Zijn er houders van feitelijke zeggenschap op basis van andere middelen dan stemrecht? Dan kun je deze mensen aanmerken als UBO's. Als een persoon bestuurder is, en daarnaast geen ander (direct of indirect) belang heeft in de organisatie, is deze persoon geen UBO op basis van feitelijke zeggenschap.
Manier 3: alle bestuurders zijn pseudo-UBO's
In dat geval zijn alle bestuurders in je BV UBO's. Zij worden dan aangemerkt als zogeheten pseudo-UBO's. Zij zullen allemaal moeten worden ingeschreven in het UBO register.
Uiteindelijke eigenaren
Personen die als “uitoefenend van aanzienlijke controle” over uw bedrijf worden beschouwd, zijn degenen die verantwoordelijk zijn voor het beheer en de leiding van de onderneming. Dit kunnen leidinggevenden of senior managers zijn, zoals de CEO, CFO, COO, Managing Member, General Partner, President, Vice President of Treasurer.
De KvK heeft regels opgesteld welke personen zeggenschap over een vereniging hebben. Alle hoger leidinggevenden van de sportvereniging dienen ingeschreven te worden als UBO. Dit zijn alle mensen die als statutair bestuurder van de sportvereniging in het Handelsregister ingeschreven staan.
Alle bestuurders van de sportvereniging dienen ingeschreven te worden als UBO, indien zij als statutair bestuurder van de sportvereniging in het Handelsregister bij de KvK ingeschreven staan. De UBO-inschrijving is dus niet op basis van een belang, maar omdat ze de functie van bestuurder hebben.
UBO-register voor bedrijven, stichtingen en verenigingen
Bepaalde soorten organisaties zijn uitgesloten. Bekijk welke organisaties zich moeten registreren in het UBO-register. De Kamer van Koophandel (KVK) beheert het UBO-register.
Je moet de natuurlijke personen die (on)rechtstreeks eigenaar zijn van meer dan 25% van de aandelen van de vennootschap zijn. De afkorting UBO staat dan ook voor 'Ultimate Beneficial Owner'. Dit is de uiteindelijke begunstigde van een vennootschap die geregistreerd moet worden in het UBO-register.
De pseudo-UBO
Bij een vereniging is bepaald dat het verenigingsbestuur nu de UBO is. Deze omweg is nodig omdat volgens de regels iedere organisatie een natuurlijk persoon moet opgeven die UBO is. In de praktijk heeft geen van de bestuurders de zeggenschap om bijvoorbeeld de statuten te wijzigen.
Ondernemingen zijn sinds 27 september 2020 verplicht om de eigenaren of personen die zeggenschap hebben over de entiteit in te schrijven in het UBO-register. Doel van het UBO-register is het tegengaan van financieel-economische criminaliteit.
Bij een BV heb je 1 of meerdere aandeelhouders en je hebt 1 of meerdere bestuurders. De aandeelhouders zijn de eigenaren van de BV. Zij hebben aandelen in het bedrijf en daarmee een stukje eigendom. Een bestuurder kan ook aandeelhouder zijn, maar dit hoeft niet.
De term “gedelegeerd bestuurder” wordt gebruikt voor een bestuurder aan wie het dagelijks bestuur werd toevertrouwd; indien de persoon die instaat voor het dagelijks bestuur geen bestuurder is, dan draagt hij meestal de titel van directeur.
In de rechtspraak worden (rechts)personen binnen de organisatie van de stichting (leden van stichtingsorganen) aangemerkt als belanghebbenden, maar ook de stichting zelf en onder omstandigheden ook een voormalig bestuurder van de stichting.
Vaststellen wie de UBO van uw cliënt is
De UBO is degene die de uiteindelijke eigenaar van de juridische entiteit is of die (doorslaggevende) feitelijke zeggenschap over de juridische entiteit heeft. Bij meer dan 25% aandelen of stemrechten kunt u ervan uitgaan dat er sprake is van een UBO.
In bepaalde specifieke gevallen kan een persoon of de personen behorend tot het hoger leidinggevend personeel van de vennootschap worden genoteerd als UBO(s) (de 'Pseudo-UBO'). Bijvoorbeeld als er op grond van aandelen, stemrecht of het eigendomsbelang geen UBO te achterhalen is.
Bestuurders nemen besluiten door te stemmen. Meestal heeft iedere bestuurder één stem. In de statuten kunt u bepalen dat een bestuurder meerdere stemmen krijgt. Dit heet meervoudig stemrecht.
Als een persoon bestuurder is, en daarnaast geen ander (direct of indirect) belang heeft in de organisatie, is deze persoon geen UBO op basis van feitelijke zeggenschap.
Wanneer er geen UBO kan worden geïdentificeerd op basis van het eigendom of de zeggenschap van een bedrijf, worden de personen die behoren bij het senior management van de rechtspersoon aangemerkt als UBOs. In Nederland noemen we dit concept de 'pseudo UBO'.
Wat is een Ultimate Beneficial Owner (UBO)?
Een direct belang is een rechtstreeks belang in de onderneming waarvoor deze verklaring wordt gevraagd. Een indirect belang is een belang dat iemand heeft in het bedrijf waarvoor deze verklaring wordt gevraagd via zijn/haar belang in een ander bedrijf dat aandelen bezit.
Uitleg. Als iemand recht heeft op meer dan 25% van het vermogen van je organisatie, dan is die persoon UBO. Nadia heeft in dit voorbeeld recht op meer dan 25% van het vermogen van de stichting, want zij krijgt al het ingezamelde geld. Zij is daarmee 'begunstigde van het vermogen', dus UBO.
Hebt u op dit moment uw UBO's nog niet juist en volledig ingeschreven in het UBO-register? Dan bent u in overtreding.Daarvoor kunnen wij een boete of een dwangsom opleggen. Een boete is maximaal € 25.750.
Wat is een vereniging met beperkte rechtsbevoegdheid? De vereniging met beperkte rechtsbevoegdheid is een vereniging die niet bij notariële akte is opgericht. Ook wel een informele vereniging genoemd. De informele vereniging kan geen registergoederen (zoals een verenigingshuis) kopen en kan geen erfgenaam zijn.
In Nederland moeten organisaties sinds 27 maart 2022 hun UBO's ingeschreven hebben in het UBO-register. Ultimate Beneficial Owners (UBO's), zijn de mensen die de uiteindelijke eigenaar zijn van, of zeggenschap hebben over, een organisatie.
In Nederland dienen rechtspersonen (zoals NV's, BV's en ook verenigingen) bepaalde informatie te deponeren bij de Kamer van Koophandel. De vereniging is er zelf voor verantwoordelijk dat de juiste gegevens in het handelsregister van de Kamer van Koophandel zijn opgenomen. Deze taak ligt bij het bestuur.