Veel mensen denken dat crypto anoniem is en de Belastingdienst niet kan zien hoeveel cryptocurrencies iemand bezit. Crypto is echter niet anoniem, maar pseudoanoniem. Dit betekent dat cryptomunten niet met je persoonsgegevens worden opgeslagen.
Bij tal van instanties, zoals banken en pensioenfondsen, kan de Belastingdienst nu al gegevens opvragen over burgers. De fiscus kan zo nagaan hoeveel geld iemand bijvoorbeeld op zijn bankrekening heeft staan. Daarover liegen heeft dus niet veel zin. Straks geldt dat ook voor cryptovaluta.
In het jaar 2021 mag je een heffingsvrij vermogen hebben van € 50.000.
Cryptovaluta horen tot uw bezittingen in box 3. Van uw cryptovaluta geeft u de waarde in het economische verkeer aan op 1 januari (peildatum). U hanteert daarbij de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform.
Inmiddels wordt een belegging in cryptovaluta bij een crypto exchange zoals Bitvavo (review) meegenomen als belastbaar vermogen in iedere Nederlandse belastingaangifte.
Wanneer je jouw vermogen in bitcoin en andere cryptovaluta niet aangeeft bij de belastingaangifte en de Belastingdienst hierachter komt, zijn de consequenties groot. De Belastingdienst kan een boete opleggen tot 300% van de belasting die je hoorde te betalen (en die je logischerwijs dan alsnog moet dokken).
Alleen boven 50.000 euro vermogen belasting betalen
De grens waarboven je belasting over je vermogen (en crypto) gaat betalen is in 2021 vastgesteld op 50.000 euro voor alleenstaanden. Heb je een fiscaal partner, dan mag je samen 100.000 euro belastingvrij hebben (meevaller, toch?)
Doordat cryptocurrency een risicovolle investering is, bestaat namelijk altijd de kans dat je een gedeelte van je inleg verliest. Investeer daarom alleen in cryptocurrency met geld wat je ook echt kunt missen.
Jazeker, de Belastingdienst ziet cryptovaluta als een bezitting, deze moet u aangeven in uw belastingaangifte. In beginsel is box 3 het uitgangspunt, maar als u zou gaan daytraden of handelen in cryptovaluta, kan ook box 1 in beeld komen.
Als je in crypto investeert volgens de principes van 'een goede huisvader', dan zijn je digitale investeringen vrijgesteld van belastingen. De fiscus beschouwt je namelijk als een amateur.
De Belastingdienst weet niet dat jij cryptocurrency's in je bezit hebt, maar je bent wel verplicht dit aan te geven. Wanneer ze het vermoeden hebben dat jij verzuimt in deze aangifte, dan kunnen zij hier vragen over stellen.
Integendeel zelfs, een derde van de cryptobeleggers stapte in 2021 in. Momenteel telt Nederland circa 1,6 miljoen cryptobeleggers, waarvan er circa 570.000 dit jaar zijn ingestapt.
In totaal zijn er in Nederland 2.467.000 huishoudens die meer dan €100.000 aan vermogen hebben (bron). Dat komt neer op 5,18 miljoen mensen.
Binnen het strafrecht bleek het al mogelijk te zijn voor onder meer de politie, FIOD en het Openbaar Ministerie, om crypto valuta in beslag te nemen ter zekerheidstelling van een eventueel later door de strafrechter op te leggen boete of ontnemingsmaatregel.
Niet alleen voor particuliere, maar ook institutionele gebruikers. Coinbase heeft in September 2022 een officiële registratie bij De Nederlandsche Bank verkregen en opereert legaal in het land. De handelsomgeving is uitgerust met een multi-crypto wallet.
Ons toezicht is gericht op het voorkomen van witwassen en terrorismefinanciering. Het gaat er dus om dat er met crypto's, waaronder bitcoin, geen verboden dingen worden gedaan, zoals witwassen van crimineel geld en het financieren van misdaad en terrorisme.
Is Bitcoin illegaal in België en Nederland? Het antwoord is neen. Het is wettig om cryptomunten zoals Bitcoin te bezitten en er zelfs mee te betalen. Ook het minen en verhandelen ervan is legaal.
In 2022 drie schijven in box 3
In 2022 zijn er 3 schijven voor het berekenen van het fictief rendement. Over het berekende fictieve rendement betaalt u 31% inkomstenbelasting.
Als je op 1 januari 2022 niet meer dan €50.650,- aan spaargeld of beleggingen hebt, betaal je geen vermogensrendementsheffing. Voor fiscale partners ligt de belastingvrije grens bij €101.300,-. Het spaargeld en beleggingen die je belastingvrij mag hebben is groter dan voorgaande jaren.
De kansspelautoriteit concludeerde na onderzoek in 2018 dat dit niet het geval is. De waarde van cryptomunten komt tot stand door vraag en aanbod op de markt. Van een kansspel is echter sprake als er gelegenheid wordt gegeven om mee te dingen naar, of kans te maken op, prijzen of premies.
Veelgestelde vragen. Waarom zou je geen Bitcoin moeten kopen? Bitcoin is nog een jong financieel product waar internationaal nog geen harmonieuze regelgeving voor is doorgevoerd. Er is een kans dat regulering een negatieve invloed op de koers zal hebben.
Meer geld verliezen met crypto dan je hebt ingelegd
Het is wel mogelijk om meer geld te verliezen met crypto dan je hebt ingelegd. Stel dat je € 50,- in crypto hebt geïnvesteerd en de koers met 50% zakt in een week. Dan is jouw € 50,- nog € 25,- waard. Zakt de koers nu weer met 50% dan houdt je € 12,50 over.
Dit is bijvoorbeeld wel het geval als u actief kunst aan- en verkoopt om rendement te behalen. De kunstobjecten (winst en verlies) vallen dan in box 1 (heffing 49% over de winst waarbij 14% van de winst niet wordt belast door de MKB-winstvrijstelling).
Daytraden en belasting
In Nederland gaat de belastingaangifte voor daytraden gelukkig wat makkelijker. Je moet die gewoon onder box 3 opgeven, als vermogen. Daar betaal je vervolgens vermogensbelasting over, geen inkomstenbelasting. Het geld wat je verdient met traden is immers je vermogen wat groeit.