Erfbelasting op geërfde woning Erf je een woning, dan betaal je hier erfbelasting over. De hoogte hiervan wordt bepaald door de WOZ-waarde van de woning. Ben je het niet eens met die waarde, dan kun je daartegen bezwaar maken. Je bent namelijk, samen met eventuele andere erfgenamen, de nieuwe eigenaar van de woning.
Voor de erfbelasting over een woning gaan we uit van de WOZ-waarde (opent nieuw venster) min de hypotheekschuld. U kunt in de aangifte kiezen welke WOZ-waarde u opgeeft: of u geeft de WOZ-waarde in het jaar van overlijden op, of de WOZ-waarde in het jaar ná overlijden.
Waarde van het huis bepalen
De hoogte van de erfbelasting wordt berekend op basis van de WOZ-waarde van het huis van het jaar waarin de eigenaar overleed, of het jaar erna. De hoogte van de totale erfenis speelt ook een rol: u krijgt namelijk vrijstelling over een gedeelte ervan (zie vrijstelling erfbelasting).
Doet u aangifte over 2024 en is de WOZ-waarde nog niet ingevuld? Gebruik dan de WOZ-waarde uit de beschikking van uw gemeente, met als peildatum 1 januari 2023. Die hebt u begin 2024 gekregen.
Ja, de WOZ-waarde heeft invloed op de belastingteruggave. Met een koopwoning bouw je eigen vermogen op. Hierover betaal je eigenwoningforfait. Dit is een percentage van de WOZ-waarde, en tel je op bij je belastbare inkomen in box 1.
Je betaalt meer inkomstenbelasting
Daarom moet je altijd een bepaald bedrag opgeven bij de belastingaangifte, namelijk het eigenwoningforfait. Dit is een percentage van de WOZ-waarde van je huis. Wanneer de WOZ-waarde hoger is, dan betaal je dus ook meer inkomstenbelasting.
Concluderend kunnen we dus stellen dat de WOZ-waarde geen invloed heeft op de verkoopwaarde van jouw woning. De uiteindelijke verkoopprijs is naast feiten ook zeker afhankelijk van sfeer, woningconcurrentie, inrichting en emotie.
Ga uit van de waarde van alle bankrekeningen en spaarrekeningen die de overledene had op de dag van overlijden. Het gaat om rekeningen in Nederland en buiten Nederland. Tegoeden van minderjarige kinderen hoeft u hier niet bij op te tellen.
Eigen waardering
Als erfopvolger mag je het geërfde onroerend goed zelf schatten, maar ben je verplicht een correcte waarde aan te geven in je aangifte van nalatenschap. Je kan je hiervoor laten bijstaan door een notaris of makelaar.
De nieuwe WOZ-waarde met waardepeildatum 1 januari 2023 dient u te gebruiken bij uw aangifte inkomstenbelasting 2024. Voor de aangifte inkomstenbelasting 2023 dient u nog de WOZ-waarde te vermelden die vastgesteld is per waardepeildatum 1 januari 2022.
Als je een huis erft, betaal je erfbelasting over de waarde van het huis. De hoogte van de erfbelasting is afhankelijk van de waarde van het huis en de relatie tussen de erfgenamen en de overledene. Hoe hoger de waarde van het huis, hoe meer erfbelasting je betaalt. De hoogte van de erfbelasting verschilt per situatie.
Als je ouders het huis aan jou schenken tijdens hun leven, dan is er sprake van een schenking. Over de waarde van het geschonken huis moet je dan in principe schenkbelasting betalen. Net als bij erfbelasting gelden er vrijstellingen voor schenkbelasting, afhankelijk van je relatie tot de schenker.
De weduwe of weduwnaar krijgt het vruchtgebruik van de hele nalatenschap. Concreet krijgt de langstlevende het eigen vermogen van zijn overleden partner en de helft van het gemeenschappelijk vermogen in vruchtgebruik. De kinderen erven de blote eigendom.
Uw aangifte erfbelasting moet bij ons binnen zijn vóór de datum die in de aangiftebrief staat. Deze datum ligt 8 maanden na de overlijdensdatum. Lukt dit niet? Dan kunt u uitstel aanvragen.
Verschillende factoren, zoals de locatie, grootte, staat van onderhoud en vergelijkbare verkopen in de buurt, spelen een rol bij de waardebepaling. Daarnaast hebben we aandacht besteed aan erfbelasting en de factoren die de hoogte ervan beïnvloeden, zoals de waarde van de erfenis en de relatie tot de overledene.
Drie mogelijkheden om een onroerend goed te schatten
Sinds 1 april 2019 zijn er drie mogelijkheden om één of meerdere onroerende goederen in een nalatenschap te schatten: zelf overgaan tot de waardering, beroep doen op een erkend schatter-expert of beroep doen op een bindende schatting door Vlabel.
De Belastingdienst heft erfbelasting over alles wat je erft. Wel is een bepaald gedeelte van het verkregen vermogen vrijgesteld van belasting. Hoe groot dit deel is, hangt hoofdzakelijk af van de relatie met de erflater. Vooral voor de langstlevende partner is de vrijstelling groot.
WOZ waarde belangrijk bij erfenis met een huis
Voor de aangifte van de erfbelasting moeten wij de WOZ-waarde van de woning opgeven.
Vermogen is de waarde van uw bezittingen min uw schulden. Wat u wel en niet als vermogen moet meetellen, is hetzelfde als bij uw belastingaangifte. Spaargeld, aandelen en een vakantiehuis in Nederland of het buitenland tellen bijvoorbeeld mee. Maar het huis waarin u woont en uw auto tellen níét mee als vermogen.
In de meeste gevallen kunnen uw kinderen hun deel pas opeisen wanneer u er als langstlevende partner niet meer bent. Dit maakt uw vermogen, en daarmee de eigen bijdrage, onnodig hoog. U kunt dit voorkomen door een AWBZ clausule in uw testament op te (laten) nemen.
De WOZ-waarde wordt gebaseerd op de gemiddelde verkoopprijs van vergelijkbare woningen bij jou in de buurt. Daardoor is je WOZ-waarde niet altijd gelijk aan de werkelijke waarde van je woning.
Ja, je kunt je huis verkopen aan je kind voor de WOZ-waarde. Echter, als de verkoopprijs lager is dan de WOZ-waarde, kan de Belastingdienst het verschil zien als een schenking waarover schenkbelasting betaald moet worden.
De gemeente bepaalt de WOZ-waarde door te kijken naar recente verkoopprijzen van vergelijkbare huizen in de buurt. Ook factoren zoals de ligging, de grootte van de grond en de inhoud van de woning spelen een belangrijke rol. De berekening gebruikt altijd 1 januari van het vorige jaar als peildatum.