Is de door u verschuldigde berekende heffingsrente in de jaren van fiscale aftrek lager dan 20%, dan mag u dit lagere bedrag als revisierente op uw aanslag inkomstenbelasting invullen. Zo niet dan laat u het bij 20%. Dan bent u met deze 20% zelfs beter af. De fiscus accepteert dit.
4.1 Wat is revisierente? Als u een lijfrente, pensioenrecht of beroepspensioenregeling hebt, hoeft u daarover geen belasting te betalen.
Revisierente is een heffing van de belastingdienst die moet worden voldaan als een lijfrente eerder wordt opgenomen. De revisierente bedraagt 20% van de bruto waarde en wordt betaald als compensatie voor het ontvangen belastingvoordeel.
Bij een lijfrentekapitaal tot bruto € 4.607,- (2022) kunt u dit bedrag in één keer laten uitkeren, maar u moet wel inkomstenbelasting betalen. Is het kapitaal hoger, dan moet u naast inkomstenbelasting ook nog revisierente betalen. Deze bedraagt maximaal 20% van de uitkering.
Zodra je lijfrente-uitkeringen ontvangt, betaal je er inkomstenbelasting over. Laat je de uitkeringen starten voordat je je AOW ontvangt, dan betaal je het normale tarief met een maximum van 52 procent. Gebruik je ze pas nadat je de AOW-uitkering hebt bereikt, dan val je in het lage belastingtarief.
U betaalt maximaal 20% revisierente
U betaalt revisierente over (het belaste deel) van de afkoopwaarde. Is de uitkomst van de berekening lager dan 20%? Dan geldt voor u het lagere bedrag.
Als het kapitaal op uw lijfrentepolis vrijkomt dan kunt u kiezen voor uitkeren of uitstellen van uw lijfrente via banksparen. U vraagt dan een nieuwe bankspaarrekening aan. Daarna moet uw geld vanaf uw lijfrenteverzekering naar de bankspaarrekening worden overgeboekt. Dit heet de kapitaaloverdracht.
Hoeveel spaargeld mag je hebben 2021? In het jaar 2021 mag je een heffingsvrij vermogen hebben van € 50.000. Met een partner is het heffingsvrij vermogen vastgesteld op € 100.000.
Bij banksparen wordt het saldo bij overlijden altijd aan de nabestaanden uitgekeerd. Bij een lijfrenteverzekering gebeurt dat alleen als u daar een aanvullende verzekering voor sluit. Dit gaat dan bovendien ten koste van het rendement. Bij banksparen is er geen sprake van een levenslange uitkering.
De reserveringsruimte is gemaximeerd tot 17% van de bovengenoemde premiegrondslag. Daarnaast geldt in 2022 een maximum van € 7.587. Als je ouder bent dan 56 jaar en 4 maanden is dit maximum € 14.978.
Over de afkoopsom betaalt u inkomstenbelasting die kan oplopen tot maximaal 49,5%; De eenmalige uitkering heeft mogelijk een negatieve invloed op de hoogte van toeslagen of andere uitkeringen die u ontvangt, zoals kinderopvangtoeslag, zorgtoeslag of een bijstandsuitkering.
Als het lijfrentekapitaal op een lijfrente-opbouwrekening staat en de rekeninghouder overlijdt dan wordt de lopende opbouwrekening beëindigd. De erfgenamen moeten zich melden bij de bank en horen welke stukken de bank nodig heeft om het saldo uit te keren aan de erfgenaam.
Als u uw lijfrenteverzekering, lijfrenterekening of lijfrentebeleggingsrecht afkoopt, betaalt u belasting over het bedrag dat u krijgt. En vanaf een bepaalde afkoopsom betaalt u ook revisierente.
Uw hypotheek aflossen met lijfrente-uitkeringen
Als jouw AOW en eventueel werkgeverspensioen voldoende zijn om van rond te komen kan je jouw lijfrente-uitkering gebruiken om je hypotheek extra af te lossen. Dit kan met name handig zijn wanneer je nog een hoge hypotheekschuld of hypotheekrente heeft.
Met andere woorden: het verschil tussen het gewone belastingtarief en het bijzondere belastingtarief is relatief klein (geworden). Uiteindelijk houden collega's met een inkomen tussen € 20.143 en € 68.507 van hun eenmalige uitkering van € 400 een bedrag van € 237 over – als ze in 2019 belastingaangifte doen.
Je betaalt inkomstenbelasting in box 1 over de uitkering van je verzekering. Soms heb je recht op een vrijstelling bij de uitkering. De vrijstelling geldt alleen als je aan regels voldoet. Je kijkt naar de hoogste premie die je hebt betaald in een jaar.
Een lijfrenteverzekering kan interessant zijn als je te weinig inkomen hebt tijdens je pensioen en je inkomen nu hoog genoeg is om de premie te kunnen betalen en het belastingvoordeel kunt benutten. De inleg in een lijfrenteverzekering of een lijfrente-bankspaarrekening is af te trekken van de belastingen.
Een veelgenoemde vuistregel is dat een comfortabel pensioen ongeveer 70% bedraagt van het laatste netto-inkomen. Zodra je met pensioen gaat, vallen er vaak kostenposten weg. Zo kom je met wat minder ook prima rond.
Hoeveel sparen voor je pensioen? Het onderzoek neemt Amsterdam als maatstaf van Nederland. Met een gemiddelde levensverwachting van 82.1 jaar en maandelijkse kosten van gemiddeld zo'n 1200 euro, zou je 244.000 euro moeten sparen.
In Nederland geldt er geen limiet voor de hoeveelheid geld die u in huis mag hebben. Contante bedragen boven de €560 euro moet u wel opgeven bij uw belastingaangifte. Dit is €1120 als u een fiscale partner heeft. Ook de waarde van cadeaubonnen die u in huis heeft telt mee.
Hoeveel spaargeld mag je hebben als je 65 bent? Als je In Nederland 65+ bent dan mag je in 2022 €50.650 belastingvrij sparen. Heb je een fiscaal partner of ben je getrouwd dan wordt dit bedrag verhoogd naar €101.300 voor jullie samen.
Als je op 1 januari 2022 niet meer dan €50.650,- aan spaargeld of beleggingen hebt, betaal je geen vermogensrendementsheffing. Voor fiscale partners ligt de belastingvrije grens bij €101.300,-. Het spaargeld en beleggingen die je belastingvrij mag hebben is groter dan voorgaande jaren.
Lijfrente uitkeren belasting
Dan gelden er lagere belastingtarieven en betaal je per saldo dus minder inkomstenbelasting. Let op: Uitgekeerde lijfrentebedragen behoren tot je eigen vermogen en vallen dus in box 3. Afhankelijk van je eigen vermogen betaal je hier gewoon vermogensrendementsheffing over.
In principe start een bancaire lijfrente met uitkeren vanaf de AOW-leeftijd of maximaal vijf jaar daarna en heeft een looptijd van 20 jaar. De minimale looptijd is vijf jaar. Uitzondering: ben je begonnen met banksparen vóór 2014, dan mag je de uitkering ook vanaf je 65e laten ingaan.
Nadelen van Banksparen
Uw geld staat op een geblokkeerde rekening: u kunt tussentijds geen geld opnemen. Het bedrag dat u maximaal met belastingvoordeel kunt sparen is afhankelijk van uw pensioengat ofwel jaarruimte. U moet het opgebouwde vermogen in termijnen laten uitkeren tijdens een afgesproken looptijd.