(e) de gevolmachtigde wordt geregistreerd als een betrokkene (géén UBO), met betrokkenheid 'gevolmachtigde' en een afschrift van een (geldig) identiteitsdocument van de gevolmachtigde wordt gebruikt.
De afkorting van UBO staat voor Ultimate Beneficial Owners
Heb je bijvoorbeeld een Eenmanszaak, maar heb je bij het KVK ook iemand gevolmacht? Dan is naast de eigenaar ook de Volmacht een UBO op het bedrijf.
De UBO is degene die de uiteindelijke eigenaar van de juridische entiteit is of die (doorslaggevende) feitelijke zeggenschap over de juridische entiteit heeft.
Zijn er houders van feitelijke zeggenschap op basis van andere middelen dan stemrecht? Dan kun je deze mensen aanmerken als UBO's. Als een persoon bestuurder is, en daarnaast geen ander (direct of indirect) belang heeft in de organisatie, is deze persoon geen UBO op basis van feitelijke zeggenschap.
Volgens de wet is de UBO elke natuurlijk persoon die de uiteindelijke eigenaar is van of zeggenschap heeft over een juridische entiteit. Een UBO is dus altijd een natuurlijk persoon. Een juridische entiteit kan één of meer UBO's hebben (of pseudo-UBO's).
Een Ultimate Beneficial Owner (UBO) is de persoon die uiteindelijk eigenaar is van of controle heeft over een bedrijf en profiteert van de activiteiten ervan . Waarom is UBO-naleving belangrijk? UBO-naleving is cruciaal voor het voorkomen van financiële misdrijven zoals witwassen en terrorismefinanciering door transparantie in bedrijfseigendom te garanderen.
Wanneer er geen UBO kan worden geïdentificeerd op basis van het eigendom of de zeggenschap van een bedrijf, worden de personen die behoren bij het senior management van de rechtspersoon aangemerkt als UBOs. In Nederland noemen we dit concept de 'pseudo UBO'.
Hebt u op dit moment uw UBO's nog niet juist en volledig ingeschreven in het UBO-register? Dan bent u in overtreding.Daarvoor kunnen wij een boete of een dwangsom opleggen. Een boete is maximaal € 25.750.
Een bestuurder kan ook aandeelhouder zijn, maar dit hoeft niet. Een bestuurder is de persoon die de BV bestuurt en vertegenwoordigd. Bij de oprichting van de BV wordt de eerste bestuurder of bestuurders aangesteld. Als een bestuurder wisselt na oprichting, zijn het de aandeelhouders die de nieuwe bestuurder aanwijzen.
Niet of niet op tijd registreren of verkeerde informatie doorgeven in de UBO-registers is verboden. Het Bureau Economische Handhaving van de Belastingdienst (BEH) controleert dit. De organisatie of de trustee kan bijvoorbeeld een geldboete krijgen.
Als het gaat om Ultimate Beneficial Ownership (UBO), verwijst de meest voorkomende UBO-betekenis naar de natuurlijke persoon die uiteindelijk verantwoordelijk is voor, eigenaar is van of controle heeft over een 'klant' . In de meeste gevallen is deze 'klant' een instelling, bedrijf of rechtspersoon: waarvan de UBO 100% direct eigenaar is.
Wie kan het UBO-register trusts bekijken? Wanneer het wettelijk is toegestaan zullen de Financiële inlichtingen eenheid (FIU) en bepaalde bevoegde autoriteiten zoals het Openbaar Ministerie en de Belastingdienst alle geregistreerde informatie kunnen raadplegen.
Een gevolmachtigde heeft de bevoegdheid om namens iemand anders handelingen te verrichten en beslissingen te nemen. De specifieke taken en bevoegdheden van een gevolmachtigde worden vastgelegd in het testament of levenstestament.
Als het om privaatrechtelijke rechtshandeling (bijv. sluiten van een overeenkomst) gaat spreken we van een volmacht. Als het om feitelijke handelingen (bijv. vragen van inlichtingen) gaat spreken we van een machtiging.
Hoe zit dit? Bij overlijden vervallen de volmachten die de overledene heeft afgegeven.Voor de overledene treden in de plaats diens erfgenamen. Wie de erfgenamen zijn is in het testament van uw vader opgenomen, of anders is dit volgens wettelijke erfopvolging.
Je kunt in de UBO-opgave ook personen uitschrijven omdat ze geen UBO meer zijn. Let op: Als een persoon geen UBO meer is moet je dit binnen 7 dagen doorgeven in een UBO-opgave. Let er bij het uitschrijven van UBO's op of je andere UBO's moet inschrijven in het UBO-register.
Het percentage uiteindelijk belanghebbende wordt berekend door het aantal gewone aandelen en aandelenequivalenten waarvan een persoon op een bepaalde datum uiteindelijk belanghebbende is, te delen door het totale aantal op dat moment uitstaande gewone aandelen .
Als (pseudo-) UBO ben je aansprakelijk wanneer je niet zorgt voor / meewerkt aan de UBO-inschrijving. Vooralsnog is dat nog niet te verzekeren.
Een persoon die alleen bestuurder is van een organisatie en geen enkel ander (direct of indirect) belang heeft in de organisatie, wordt niet beschouwd als UBO op basis van feitelijke zeggenschap.
Is er een UBO die enig aandeelhouder van je bv is? Dan hoef je geen documenten toe te voegen waaruit het belang van de UBO blijkt. Je kunt de enig aandeelhouder in de UBO-opgave als UBO inschrijven als deze persoon: zelf - direct - 100% van de aandelen heeft van de organisatie waarvoor je opgave gaat doen en.
Er kunnen meerdere UBO's bij een onderneming horen. Het betreft de natuurlijke persoon die direct of indirect voor 25% of meer economisch gerechtigd is tot de vennootschap, dan wel degene die de zeggenschap uitoefent. Hierbij zijn beursvennootschappen uitgezonderd.
Het verschil tussen IBO (Immediate Beneficial Owner) en UBO (Ultimate Beneficial Owner) is dat IBO verwijst naar de entiteit of persoon die direct eigenaar is van of zeggenschap heeft over een activum of bedrijf op een tussenliggend niveau. De uiteindelijke begunstigde wordt mogelijk niet bekendgemaakt .
Indien er geen UBO kan worden geïdentificeerd op basis van eigendom of zeggenschap, kwalificeren personen die behoren tot het senior management van de rechtspersoon als UBO(s) . In Nederland wordt dit begrip 'pseudo-UBO' genoemd.
De Ultimate Beneficial Ownership (UBO) is de persoon of entiteit die uiteindelijk eigenaar is van of zeggenschap heeft over een bedrijf, partnerschap, trust of andere juridische entiteit .