Tot 31 december 2025 is de accijns op benzine, diesel en LPG verlaagd om burgers tegemoet te komen in de hoge brandstofkosten. Daarnaast krijgt de brandstofaccijns ook in 2025 geen inflatiecorrectie. Daarom blijven de accijnstarieven hetzelfde als in 2023 en in 2024.
Lager tarief box 2 inkomstenbelasting
Het belastingtarief in de hoogste schijf van box 2 wordt verlaagd van 33 procent naar 31 procent. In 2025 gelden de volgende tarieven: 24,5 procent tot een inkomen van 67.804 euro. 31 procent voor een inkomen boven de 67.804 euro.
Het is moeilijk om te voorspellen wat de exacte impact van de accijnsverhoging en de andere factoren op de benzineprijzen in 2025 zal zijn. Experts verwachten echter dat de benzineprijs in 2025 gemiddeld 2,50 euro per liter zal bedragen.
Het Belastingplan 2025 bevat een maatregel waarmee de btw op logies en de btw op cultuur, sport en media per 1 januari 2026 omhoog gaat van 9% naar 21%.
Op 1 januari 2025 wordt het bedrag van een aantal uitkeringen verhoogd. Het gaat om de Participatiewetuitkeringen (bijstand), IOW, IOAW, AOW, ANW, Wezenuitkering, Wajong, WW, WIA, WAO, Ziektewet en Toeslagenwet.
Naar jaarlijkse gewoonte gaan er heel wat nieuwe maatregelen en veranderingen in op nieuwjaarsdag. De eerste dag van 2025 zal naast het nodige feestgedruis ook een loonindexering, lagere registratierechten, een hogere pensioenleeftijd en duurdere dienstencheques met zich meebrengen.
Voor werknemers betekent de inflatiecorrectie salaris 2025 dat je loon wordt verhoogd om de gestegen prijzen voor producten en diensten te compenseren. Stel, je verdient €3.500 bruto per maand.Met een inflatiecorrectie van 3,2% krijg je een verhoging van €112 bruto, waardoor je nieuwe salaris €3.612 bedraagt.
Rekenvoorbeeld (zonder heffingskortingen)
U werkt in 2025 in loondienst en uw jaarsalaris is €80.000. Over de 1e €38.441 betaalt u 35,82% belasting . €38.441 maal 35,82% is €13.769. Over het overige deel, €3.183 (€80.000 – €38.441 - €38.376 ), betaalt u 49,50% belasting.
In 2025 is het belastingvoordeel van de zelfstandigenaftrek beperkt. Het voordeel wordt berekend met een tarief van 37,48%. De zelfstandigenaftrek bedraagt niet meer dan het bedrag van de winst vóór ondernemersaftrek. Deze beperking geldt niet als u in aanmerking komt voor de startersaftrek.
Welke BTW tarieven zijn er? Zoals we hierboven al aangeven zijn er in Nederland anno 2024 drie BTW-tarieven: het hoge BTW-tarief van 21%
Hoewel elektrische rijders tot 2025 volledig zijn vrijgesteld van het betalen van motorrijtuigenbelasting (in de volksmond ook wel wegenbelasting genoemd), wordt deze vrijstelling per 1 januari teruggeschroefd tot 75 procent. Je zal dan dus 25 procent van het reguliere wegenbelastingtarief moeten betalen.
'De gebruikelijke marge voor de pomphouder op een liter benzine ligt tussen de 15,5 en 17 cent. Dat kan nu 17,5 tot 20 cent zijn'. De hogere marge ontstaat doordat de benzineprijs op de wereldmarkt sneller daalt dat de adviesprijs aan de pomp.
Gebruik van fossiele brandstoffen
Het is niet te voorspellen hoe lang u nog kunt rijden in een auto op benzine of diesel. Dat geldt ook voor auto's die op lpg rijden. De Rijksoverheid wil in ieder geval in 2050 helemaal geen CO2 meer uitstoten. Dit staat in de Energieagenda.
Van de rendementsgrondslag (uitkomst stap 2) trekt u het heffingsvrij vermogen af. Dat is uw grondslag sparen en beleggen. Het heffingsvrij vermogen is in 2025 € 57.684 per persoon. Dus voor u en uw fiscale partner samen € 115.368.
Alle werkenden betalen vanaf 2025 iets minder belasting over het eerste deel van hun inkomen. Er komt namelijk een nieuwe belastingschijf bij. Voor schijf 1 (het inkomen tot € 38.441) geldt een tarief van 35,82%. Voor schijf 2 (het inkomen tussen € 38.441 en € 76.817) is het tarief 37,48%.
In 2025 is de maximale AHK € 3.068 (€ 3.362 in 2024). Daarnaast is de hoogte van de algemene heffingskorting nu niet meer afhankelijk van alleen het inkomen uit werk en woning (box 1), maar van het volledige verzamelinkomen (box 1, box 2 en box 3).
Tot een inkomen van ongeveer 30.000 euro betaal je geen of bijna geen belasting over je inkomen. Als je echter 100.000 euro verdient, zal je 34% van je inkomsten moeten afstaan aan de Belastingdienst.
Op 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst volledig handhaven op schijnzelfstandigheid. Bedrijven en organisaties die mensen als zzp'er inhuren voor werk dat zij niet zelfstandig uitvoeren, kunnen dan weer een boete en naheffingen krijgen.
De arbeidskorting en de algemene heffingskorting vormen samen de loonheffingskorting. Verdien je in 2024 in totaal niet meer dan ongeveer 13.000 euro bruto, dan hoef je geen belasting te betalen. Vaak wordt voor studenten deze loonheffingskorting direct verrekend en krijg je dus meteen een hoger netto loon overgemaakt.
De meeste werknemers gaan er netto op vooruit in 2025. Het modale inkomen stijgt met €56 netto per maand. Dat komt doordat er in 2025 een extra belastingschijf bij is gekomen. De eerste belastingschijf is omlaag gegaan naar 35,82% voor inkomens tot € 38.441.
Voor 2025 zijn dit de bijzonder tarief percentages: Bij een inkomen onder de € 11.049,- is het bijzonder tarief 0% Bij een inkomen tussen de € 11.050,- en € 13.143,- is het bijzonder tarief 35,82 – 8,05 = 27,77% Bij een inkomen tussen de € 13.144,- en € 24.341,- is het bijzonder tarief 35,82 – 30,03 = 5,79%
Daarbij houdt u rekening met de afbouw van deze heffingskorting als het loon of de uitkering boven een bepaalde grens komt. Voor de loonheffingen verandert er voor 2025 wat dat betreft niets.
De eerste schijf inkomstenbelasting die geldt bij een inkomen tot € 38.441 per jaar wordt verlaagd naar 35,82%. Er komt daarnaast een tweede schijf van 37,48% die geldt bij een inkomen tussen de € 38.441 en € 76.817 per jaar. Werkenden en AOW'ers houden hierdoor netto meer over in 2025.
Netto salaris in 2025
Met een modaal inkomen (€ 3.433,68 bruto per maand) stijgt je netto inkomen in 2025 met € 43. Verdien je twee keer modaal (€ 6.867,28 bruto per maand)? Dan stijgt je netto inkomen met € 57.
Minimumloon omhoog
Het minimumloon gaat van 13,68 euro naar 14,06 euro per uur, een stijging van 2,8 procent. In het kielzog van het minimumloon stijgen ook de uitkeringen. Een stel in de bijstand gaat van 1.869,21 euro naar 1.922,07 euro per maand. Een alleenstaande gaat van 1.308,45 euro naar 1.345,45 euro per maand.