Je mag de btw terugvorderen en autokosten zijn aftrekbaar. Bedenk echter wel, dat je tegelijkertijd bijtelling moet betalen als je de auto privé gebruikt. Onderaan de streep ben je daardoor lang niet altijd gunstiger uit.
Ja, een btw-plichtige ondernemer kan een marge auto leasen. Als je een marge auto koopt, betaal je geen btw bij de aankoop van de auto. De btw is al afgetrokken van de aanschafprijs waardoor deze lager is voor een marge auto dan bij een btw auto.
De marge-auto
Als ondernemer hoef je de btw over je tweedehands auto niet nog een keer te betalen. Je profiteert met een marge-auto dus van een financieel voordeel. Vaak is deze auto de beste optie voor startende ondernemers of zzp'ers — de groep met weinig tot geen startkapitaal.
Soms lees je in een advertentie van een occasion dat het om een marge-auto gaat. Dit heeft niets met bijtelling of BPM te maken, maar alleen maar met de BTW. Eenvoudig gezegd komt het erop neer dat voor een marge-auto al BTW is betaald en dat een ondernemer deze niet meer kan verrekenen.
Normaliter is bij de verkoop van producten over de gehele waarde omzetbelasting verschuldigd (uitgezonderd vrijstellingen en 0% tarief). Indien sprake is van de margeregeling werkt dit anders. In dat geval wordt de omzetbelasting berekend over de marge. Praktisch gezegd dus de verkoopprijs minus de inkoopprijs.
De margeregeling houdt in dat de btw niet over de verkoopprijs wordt berekend, maar over de winstmarge. De btw wordt bij toepassing van de margeregeling niet op de factuur vermeld. Deze btw kan daarom ook niet verrekend worden. Dan ontstaat dus de vraag of u ook een btw- correctie moet doen.
Als u margegoederen verkoopt, dan vermeldt u op de factuur geen btw. De btw is wel bij uw prijs inbegrepen.
Een nieuwe auto kost veel en het lijkt dan ook dat je gemakkelijk een mooi bedrag van de prijs af kunt krijgen. In de praktijk blijkt dat wel tegen te vallen, de meeste nieuwe auto's hebben een marge die tussen de 5 en 8% ligt.
Bent u handelaar in margegoederen? U mag dan de margeregeling toepassen. U berekent de btw dan niet over uw omzet, maar over het verschil tussen verkoopprijs en inkoopprijs, de winstmarge. Verkoopt u met winst, dan is uw winstmarge positief en moet u hierover btw betalen.
Wat is de retail marge? Oké, dus de retail marge komt neer op je winstmarge. Maar hoe is dit precies samengesteld? Wel, de winstmarge is het verschil tussen de prijs die je betaalt om een product in te kopen en de prijs waartegen je dat product aan je klanten verkoopt.
Bij verkoop van de auto dient door de ondernemer ook weer btw in rekening te worden gebracht. Bij aankoop geen btw afgetrokken. Als bij aanschaf de btw niet in aftrek is gebracht, dan is de ondernemer over de verkoop geen btw ver- schuldigd. U kunt de auto dus zonder extra btw- heffing naar privé overhevelen.
Handelt u in tweedehands goederen? Dan kan het zijn dat u de margeregeling mag toepassen. De margeregeling geldt voor de meeste gebruikte goederen die u heeft ingekocht zonder btw. Dat zijn alle goederen die uw klant, al dan niet na reparatie, opnieuw kan gebruiken.
Het grootste voordeel is dat je alle kosten van de auto kunt boeken als zakelijke kosten. Denk hierbij aan brandstof, verzekering, onderhoud, APK, motorrijtuigenbelasting, afschrijvingen, parkeerkosten etc. Als je privé meer dan 500 kilometer in je zakelijke auto rijdt, dan heb je wel te maken met de bijtelling.
Uit de BOVAG Branche Barometer van BOVAG Autodealers blijkt dat de gemiddelde nettowinst per dealervestiging afgelopen jaar 1,78 procent bedroeg, tegen 0,87 procent in het eerste coronajaar 2020. Zonder NOW-steun bedroeg in 2021 het rendement 1,45 procent.
Het grootste voordeel van de margeregeling is dat de btw die je klant dient te betalen lager is. Omdat je de btw alleen berekent over de winstmarge, en niet over de totale verkoopprijs, komt de btw (en daarmee de totale verkoopprijs) lager uit.
U kunt een tweede auto ook op de zaak zetten als u deze minstens 10% zakelijk gebruikt. Alle kosten zijn aftrekbaar, minus de bijtelling voor privégebruik. Een alternatief is een volledig elektrische auto met een bijtelling van 4%.
Een 'BTW-auto' is een auto die nieuw is of altijd zakelijk bereden is. Zodra hij eenmalig van een particulier of niet BTW plichtig bedrijf is geweest noemen we het een 'marge-auto'. Op het moment dat de verkopende partij de auto weer gaat verkopen, dient hij een BTW factuur te maken.
Deze vrijstellingsregeling is interessant als jouw klanten voornamelijk uit particulieren bestaan. Particulieren kijken alleen naar de prijs incl BTW en aangezien je geen BTW moet afdragen betekent dit meer inkomsten voor jou. Als je daarentegen vooral aan andere bedrijven verkoopt is het financieel niet interessant.
Trek de inkoopprijs af van de verkoopprijs. Vermenigvuldig het verschil met 21/121. In dit voorbeeld is de verschuldigde btw dan: (€ 321 - € 200) x 21/121 = € 21.
Uit de Bovag Branche Barometer van Bovag Autodealers blijkt dat de gemiddelde nettowinst per vestiging in de eerste helft van dit jaar precies 2 procent bedroeg. In de eerste helft van 2021 noteerden de dealers een nettowinst van 1,33 procent.
Ze maken winst door auto's voordelig in te kopen en voor een zo hoog mogelijk bedrag te verkopen. Dit lijkt vrij eenvoudig, maar er komt meer bij kijken dan je misschien denkt. Om je marges te halen zul je als autohandelaar goed moeten kunnen onderhandelen.
Een marge factuur wordt toegepast door bedrijven die handelen in tweedehands goederen zoals auto's, kunst en antiek. Het verschil tussen een normale BTW-factuur en een marge factuur is dat er bij een marge factuur alleen BTW wordt berekend over de marge en niet over het gehele bedrag op de factuur.
Je betaalt btw voor het privégebruik van de auto: 1,5% van de catalogusprijs van de auto, inclusief bpm en btw. Koop je bijvoorbeeld een auto met een catalogusprijs van € 40.000 inclusief btw en bpm en heb je de btw op de aanschaf, onderhoud en gebruik al afgetrokken, dan betaal je (1,5% van 40.000 =) € 600 btw.
Margegoederen zijn gebruikte goederen die u hebt ingekocht zonder btw. Onder voorwaarden zijn ook als margegoederen aan te merken: kunst, antiek en verzamelvoorwerpen die u met btw koopt of invoert.