Persoonlijke verzorging zoals de kapper, crème tegen de wallen onder je ogen of scheerspullen zijn niet aftrekbaar.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Herstellingen aan het gebouw of kantoorgedeelte van uw woning zijn enkel aftrekbaar als ze zorgen voor een hogere meerwaarde. Kantoorbenodigdheden, portkosten en kosten voor telefoon en internet zijn aftrekbare kosten die u als eenmanszaak of vennootschap kunt inbrengen.
Ook niet aftrekbaar zijn de kosten van bijvoorbeeld je eigen lunch, algemene literatuur, kleding die geen werkkleding is, persoonlijke verzorging, geldboetes en apparatuur en instrumenten die niet tot het ondernemingsvermogen horen.
Gebruik je het geld voor een verbouwing van je badkamer (verbeteren of onderhouden van je hoofdverblijf) dan is de rente net als bij de hypotheek fiscaal aftrekbaar.
Omdat we hier regelmatig vragen over krijgen, zetten we het graag voor u op een rijtje. U mag bedrijfskleding onbelast vergoeden of verstrekken/ter beschikking stellen aan uw medewerkers. De kleding is alleen 100% aftrekbaar als u zich aan de regels houdt.
In uw jaarlijkse belastingaangifte is ook een aftrekpost voor specifieke zorgkosten opgenomen. Hieronder vallen ook de volgende kosten voor de tandarts. Zonder aanvullende verzekering: Alle tandartskosten welke boven het drempelbedrag uitkomen.
Voedsel, drank en genotmiddelen die u privé gebruikt, zijn niet aftrekbaar.
Zijn orthodontie-kosten fiscaal aftrekbaar van de belasting? Ja, kosten voor orthodontie zijn aftrekbaar voor de inkomstenbelasting.
Voorheen werden kappers door de Rijksoverheid gelijk gesteld met winkels (o.a. door de winkeltijdenwet van toepassing te verklaren op kappers). Nu worden kappersdiensten dus uitgezonderd door de Rijksoverheid, door hen voor dat deel nadrukkelijk te scharen onder de contactberoepen.
Alle producten die kappers verbruiken bij het behandelen van haar, zoals shampoo, haarverf, permanent-vloeistof, crème en gel maken deel uit van de behandelprijs en vallen daarom onder het btw-tarief van 9%.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
De btw op restaurantkosten die doorgerekend worden aan een derde partij is 100% aftrekbaar voor de uitreiker van de factuur indien deze kosten afzonderlijk vermeld staan op de factuur. De uitreiker kan de btw op de aankoop enkel recupereren indien hij over een geldige btw-factuur beschikt.
Bepaalde beveiligingskosten zijn voor zelfstandigen, vrije beroepen en kleine vennootschappen voor 120% fiscaal aftrekbaar. Het betreft diensten geleverd door beveiligingsondernemingen, alsook de abonnementskosten voor aansluiting op een vergunde alarmcentrale.
Als je de kleding ook privé kunt dragen, is het niet aftrekbaar als werkkleding. Er geldt een uitzondering als de kleding is voorzien van een beeldmerk van minimaal 70 cm2. Dit beeldmerk moet verwijzen naar je onderneming. In dat geval is de bedrijfskleding aftrekbaar en kun je die dus opvoeren in je administratie.
De kosten van hulpmiddelen ter ondersteuning van het gezichtsvermogen, zoals lenzen of een bril, of het laseren van een oog ter vervanging van een bril, zijn niet aftrekbaar.
De kosten voor behandelingen door een tandarts, mondhygiënist of orthodontist zijn aftrekbaar.
Bijvoorbeeld brillen, contactlenzen en contactlensvloeistof. Bijvoorbeeld de meerprijs die u betaalt omdat u een artikel in een bepaalde kleur wilt.
Kosten voor de kapper, schoonheidsspecialiste, manicure, tandarts en make-up zijn ook aftrekbaar voor artiesten. Ook hier gaat het weer om de extra uitgaven. Dat houdt in dat de uitgaven hoger zijn dan een minimum grens.
Aktetassen, laptoptassen, telefoonhoesjes en degelijke zijn volledig aftrekbaar. Je reiskoffer dan weer niet, want die zal je ook privé gebruiken.
Werkkleding is 100% aftrekbaar.
De kosten van het verbouwen, onderhouden en verduurzamen van een koopwoning zijn niet aftrekbaar in de belastingaangifte. Kosten die je maakt wanneer je geld leent voor een verbouwing of onderhoud, zijn dat meestal wel. Denk aan de financieringskosten en de rente die je over de lening betaalt.
vervanging of verbouwing van bijvoorbeeld uw badkamer of keuken. asbestverwijdering bij verbouwing of onderhoud. zonnepanelen die niet van het dak te verwijderen zijn zonder ze te beschadigen. andere energiebesparende maatregelen voor uw eigen woning, zoals een nieuwe warmtepomp, spouwmuurisolatie of vloerisolatie.