Koop je als zelfstandige een (elektrische) fiets voor je zakelijke verplaatsingen?Dan is die tweewieler voor 100 procent aftrekbaar. Vroeger was dat nog 120 procent, maar dat werd in 2020 aangepast. Ook de kosten die met je fiets samenhangen mag je volledig aftrekken.
Net als bij de auto kan je met de fiets/e-bike kosten aftrekbaar maken. Als je op jouw privéfiets rijdt, dan mag je alsnog € 0,19 per gereden kilometer aftrekken van je winst bij de aangifte van je inkomstenbelasting.
Zzp'er en fiets van de zaak
U koopt of leaset een fiets met uw eenmanszaak. Dat mag wanneer u de fiets voor minimaal 10% zakelijk gebruikt. Voor de inkomstenbelasting is de bijtelling 7% van de adviesprijs van de fiets.
Een fiets van de zaak maakt het mogelijk om een (elektrische) fiets of een speed-pedelec te gebruiken voor woon-werkverkeer. De werknemer hoeft dan niet zelf een fiets te kopen. Hij of zij mag de fiets van de zaak fiscaal gezien onbeperkt privé gebruiken.
Ook op een e-bike zijn de gewone regels voor afschrijving van toepassing, dus maximaal 20% per jaar. Een e-bike van €2000,- is dan na een jaar nog maar €1600,- waard. De afschrijving kost dus per maand €33,20.
Het bedrag dat jouw oude fiets waard is, is afhankelijk van het soort fiets, hoe oud deze is en de staat waarin deze verkeert. De staat hangt met name af van de banden, ketting, accu en tandwielen. Laat de oude fiets in de winkel taxeren door de Bike Totaal vakman.
De nieuwste Lithium Ion Polymeer accu's kunnen wel 1000x opgeladen worden. Da's mooi dachten we, gewoon even vermenigvuldigen met 60km per volle accu geeft een totale levensduur van 60.000 kilometer. Daar doet de gemiddelde fietser wel 20 jaar over. Dan is zo'n elektrische fiets zo duur nog niet.
Met het fietsplan koop je via je werkgever een fiets, eventueel uitgebreid met een fietsverzekering en/of de Nationale Fietsbon met belastingvoordeel. Je betaalt het pakket met brutoloon (of vakantiegeld , overuren, etc) terug aan je werkgever.
Bijtelling en kosten fiets van de zaak
Vanaf 2020 kan een werkgever een fiets van de zaak ter beschikking stellen aan een werknemer. De werknemer krijgt dan een bijtelling op zijn inkomen (net als bij een auto van de zaak). In 2020 is deze bijtelling 7% van de adviesprijs van de fiets.
Op de verkoop van fietsen is het reguliere omzetbelastingtarief van 21% van toepassing. Voor het herstellen van fietsen geldt dat het verlaagde tarief van 6% wordt gehanteerd.
Als je kiest voor het Fietsplan blijft de fiets in jouw eigendom. Jouw werkgever betaalt de fiets. Jij betaalt de fiets terug via het brutoloon. Bij een leasefiets blijft de fiets van de leasemaatschappij.
Nadeel is dat je moet bijhouden en bewijzen wanneer je niet op de fiets gaat. "Iemand zal moeten aantonen dat hij geen gebruik heeft gemaakt van de fiets van de werkgever als hij de zakelijke kilometers, ondanks die fiets, per trein of per auto aflegt", zegt een woordvoerder van het ministerie van Financiën.
Je kunt de fiets ook tot je bedrijfsvermogen rekenen. Dit mag pas wanneer 10% van je gefietste kilometers zakelijk zijn. Sinds 1 januari 2020 hoef je geen correctie voor privégebruik meer uit te rekenen door middel van rittenregistratie.
U kunt aan het fietsplan maximaal een keer per 3 jaar meedoen. Als u bedenkt dat een fiets over het algemeen veel langer mee gaat, dan kunt u zich voorstellen dat dit dus erg vaak is.
Bij veel bedrijven kun je aanspraak maken op een fietsplan. Dit is een manier om fiscaal aantrekkelijk een nieuwe fiets te kopen. Dit kan tot wel 50 procent schelen. Als je dus een fiets van 2000 euro koopt kan dit tot wel 1000 euro schelen.
Stel je hebt slechts € 75 aan vrije ruimte over, maar je wilt toch een fiets van € 550 kopen. Dan betaal je de eerste € 75 uit het brutoloon en de resterende € 475 leg je zelf bij uit het nettoloon. Na de aanschaf van de fiets heb je dan (36000-75)*(1-0.3735)-475= € 22,032 over aan netto-inkomen.
Belastingvoordeel van je fietsplan berekenen
Zijn belastingvoordeel bij een fietsplan bedraagt al snel 42%. Afhankelijk van de regeling bij je werkgever betaal je je bedrijfsfiets uit je vergoeding voor woon-werkverkeer, uit vakantiedagen of vakantie-uren, maar altijd vanuit bruto loonbestanddelen.
Wat kost de nieuwe fietsregeling u als werkgever? Bij een e-bike van 3000 euro met een servicepakket ter waarde van 400 krijgt u een belastingvoordeel van 130 euro (21% btw teruggave van max. 749 euro). Met een lease-contract van 36 maanden kost dit de werkgever dus 91 euro per maand.
Je neemt 7% van de consumentenprijs van de zakelijke fiets, inclusief btw. Behalve deze bijtelling hoef je verder niets meer te berekenen voor jouw privégebruik. Makkelijker kunnen ze het niet maken. Tevens mag je de betaalde btw over het aanschafbedrag van jouw fiets verrekenen met je aangifte omzetbelasting.
De werking van de cafetariaregeling
Dat is het principe van de cafetariaregeling, en dat kan nog steeds. Doordat de werknemer in ruil voor de fiets of laptop brutoloon inlevert, hoeft hij daarover geen inkomstenbelasting te betalen, een besparing van 37,10 tot 49,5%.
Wat is de fietsvergoeding? De fietsvergoeding is een kilometervergoeding die een werkgever geeft aan werknemers die hun woon-werktraject gedeeltelijk of volledig per fiets afleggen. Het is dus geen vergoeding voor kilometers die tijdens de werkuren worden gereden.
Beperkte actieradius: De capaciteit van de accu kan te krap zijn. Zeker als de accu na verloop van tijd slechter wordt. Fietsen zonder elektrische ondersteuning gaat op sommige e-bikes heel wat zwaarder dan bij een gewone fiets. Onderhoud en reparaties zijn naar verhouding duur.
Gemiddeld gaat een e-bike tussen de 8 en 12 jaar mee. Gelukkig heb je zelf voor een deel in de hand hoe lang jouw e-bike meegaat. Vrijwel alle onderdelen halen bij goed onderhoud namelijk de levensduur van 10 jaar. De enige uitzondering hierop is de accu.
Bij elektrische fietsen zit het net wat anders. Vrijwel alle onderdelen hiervan zullen bij goed gebruik de levensduur van tien jaar ook prima halen. Enige uitzondering hierop is de accu. Gemiddeld genomen is de levensduur van een fietsaccu zo'n vijf jaar.