Het verschil tussen 0% btw en verlegde btwEr bestaat dus enerzijds het nultarief (0% btw), maar er bestaat er ook een btw-vrijstelling. In dat laatste geval mag de ondernemer of de organisatie die een factuur uitschrijft, hier 'btw verlegd' op zetten.
Wat is een btw-vrijstelling? Een btw-vrijstelling betekent dat je als zelfstandige in sommige gevallen voor kan kiezen om geen btw – belasting op de toegevoegde waarde – aan te rekenen aan klanten en dus ook de btw niet hoeft door te storten aan de staat.
Bij de verleggingsregeling is de btw verlegd van de leverancier naar de afnemer. De leverancier brengt geen btw in rekening, maar verlegt de btw naar de ondernemer die goederen of diensten afneemt.
Als je vrijgesteld bent van btw reken je geen btw meer door aan je klanten en mag je ook geen btw meer aftrekken. Je hoeft dus geen btw-aangifte meer te doen. Je hoeft nergens meer rekening te houden met btw, niet op facturen, niet bij inkoop, dus dit levert tijdwinst op bij het doen van je administratie.
Btw verlegd buitenland
Als je producten of diensten levert aan een afnemer in het buitenland, moet de afnemer er in veel gevallen zelf voor zorgen dat hij de btw afdraagt. Maar het kan ook zijn dat je producten en diensten afneemt uit het buitenland en een factuur krijgt met daarop de vermelding 'btw verlegd'.
Het verleggen van de btw kan voor jou als ondernemer voordelig uitpakken omdat je de btw die je eigenlijk zelf zou moeten betalen, verlegt naar een andere ondernemer. Als je als onderaannemer bijvoorbeeld werkt voor een hoofdaannemer, dan kun je de btw naar de hoofdaannemer verleggen.
Ja, dat kan. Als zzp'er kun je in de volgende situaties de btw verleggen: Als je goederen of diensten levert aan een andere ondernemer in een andere EU-lidstaat die ook btw-plichtig is, dan kun je de btw verleggen naar deze afnemer. De afnemer moet dan de btw afdragen in zijn eigen land.
In plaats van belastingvermindering kun je sinds 1 januari 2020 een btw-vrijstelling krijgen. Deze kun je gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro exclusief btw blijft. Wanneer jij als ondernemer die de KOR heeft toegepast, verkoopfacturen stuurt naar je klanten selecteer je het tarief 'btw-vrijgesteld.
U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt.
Voorbeelden zijn ziekenhuizen en andere verpleeginstellingen, vervoer van zieken met daarvoor speciaal uitgeruste vervoermiddelen, bejaardentehuizen, musea, bibliotheken, … Diverse andere vrijgestelde handelingen zoals loterijen, kans- en geldspelen, verzekeringen en financiële instellingen.
De verleggingsregeling komt voor bij: zakendoen met het buitenland. onderaanneming en personeel uitlenen in de sectoren bouw, scheepsbouw, schoonmaakbedrijven en hoveniers.
Wat betekent 'btw verlegd' in België? 'Btw verlegd' betekent dat je als verkoper bij de verhandeling van goederen of diensten tussen twee btw-plichtige entiteiten uit de Europese Unie geen btw in rekening brengt.
Het principe van ”btw verlegd” veronderstelt dat de afnemer een belastingplichtige is die in België gehouden is om btw-aangiftes in te dienen. Indien dit niet het geval is, dan kan de afnemer de btw ook niet voldoen in plaats van de leverancier.
Als u niet aangifteplichtig bent voor de btw in Nederland, dan kunt u de btw terugvragen door het indienen van een verzoek om teruggaaf.
Wie is btw-plichtig? Als je zaak op regelmatige en zelfstandige basis als economische activiteit goederen levert of diensten verstrekt die in het btw-wetboek worden omschreven, dan ben je btw-plichtig. Kruis jij deze zaken af? Dan kijk je best eens na of jouw goederen of diensten onderhevig zijn aan btw.
Als zelfstandige, zowel in hoofdberoep als in bijberoep, moet u btw aanrekenen op de facturen die u aan uw klanten aanrekent.
Is iedereen btw-plichtig? Artikel 4 van het btw-wetboek stelt dat elke onderneming die regelmatig en zelfstandig economische activiteiten verricht btw-plichtig is. Ongeacht of er een winstoogmerk is. Daarnaast maakt het ook niet uit of het om een hoofd- of nevenactiviteit gaat.
Elke vennootschap of eenmanszaak die op regelmatige en zelfstandige basis economische activiteiten verricht, is in principe btw-plichtig. Als je een vennootschap wil starten of via een eenmanszaak wil werken, zal je dus bijna altijd een btw-plichtige zijn en moet je een btw-nummer aanvragen.
De factuur dient aan dezelfde factuureisen te voldoen als een factuur met btw. Het enige verschil is dat er geen omzetbelasting in rekening gebracht wordt. Dit dien je er ook op te vermelden met de tekst 'btw vrijgesteld'.
Als leverancier neemt u deze selfbilling-factuur in uw administratie op als verkoopfactuur. U kunt aan deze factuur zelf een opeenvolgend nummer geven of het door de afnemer gebruikte nummer kiezen. U bent als leverancier verantwoordelijk voor de betaling van de btw aan ons, ook als dat bedrag te hoog is.
Bij opmaak van een verkoopfactuur aan medecontractant mag er geen btw worden aangerekend en is de vermelding op de factuur “Btw verlegd” verplicht. Deze vermelding verwijst naar de “verlegging” van btw naar de medecontractant.
Boetes en bekeuringen zijn vrijgesteld van btw. De boetes en bekeuringen zie je dus niet terug op de btw-aangifte.
Heb je een inkoopfactuur met btw verlegd ontvangen dan kun je deze in SnelStart boeken in het dagboek inkoop. Hiervoor moeten de volgende grootboekrekeningen met functies in de administratie staan: 1683: Btw te vorderen verlegd inkopen (functie 45) balans rekening.
Als u meer hebt betaald dan ontvangen, krijgt u het verschil terug. Als u meer hebt ontvangen dan betaald, moet u het verschil betalen. Deze berekening geeft u aan in uw driemaandelijkse btw-aangifte. Hierbij moet u de datums gebruiken waarop u facturen met btw hebt ontvangen, niet de werkelijke betaaldatum.
De voordelen van het verleggen van de btw liggen voor de hand: je hoeft het bedrag niet zelf eerst te incasseren en later te verrekenen. De btw wordt immers betaald door de opdrachtgever. Nadeel is dat je vooraf wel duidelijke afspraken moet maken met de opdrachtgever.