Bent u ondernemer en oefent u zelfstandig een bedrijf of een beroep uit?Dan betaalt u meestal btw (omzetbelasting) over uw omzet. De rechtsvorm (bijvoorbeeld bv of nv) is voor het betalen van btw niet van belang. Ook een stichting of vereniging betaalt btw als de Belastingdienst deze als onderneming ziet.
Omzetbelasting, ook wel btw (Belasting Toegevoegde Waarde) genoemd, is de belasting over je omzet die wordt geheven bij de levering van een product of dienst. De btw-tarieven zijn gebaseerd op Europese richtlijnen en Europese landen moeten zich hieraan houden. Het minimum btw-tarief in Europa is 15%.
De formule voor omzet is bij producten: afzet x verkoopprijs exclusief btw. De omzetformule voor diensten is min of meer hetzelfde: daar tel je de factuurbedragen bij elkaar op, zonder btw.
Wat zijn de verschillen? Omzetbelasting is simpelweg de belasting die je over je omzet betaalt en is hetzelfde als btw. Inkomstenbelasting is iets anders: dit is de belasting die je over je inkomsten betaalt.
In de meeste gevallen doen ondernemers per kwartaal aangifte voor de btw, maar er zijn uitzonderingen: Maandelijks: indien je per kwartaal meer dan € 15.000 aan btw betaalt. Jaarlijks: wanneer je per jaar minder dan €1.883 aan btw betaalt.
De btw kent verschillende tarieven. Het algemene tarief is 21%. Voor sommige goederen en diensten geldt het verlaagde tarief van 9%. Doet u zaken met het buitenland, dan kan het tarief van 0% van toepassing zijn.
U doet btw-aangifte met het formulier 'OB-aangifte' via het nieuwe portaal 'Mijn Belastingdienst Zakelijk'. U logt hierop in met eHerkenning of DigiD. Vanaf 1 oktober 2022 kunt u bij de Belastingdienst alleen nog inloggen met de DigiD app of met een sms-controle.
U maakt het btw-bedrag zelf over naar IBAN (rekeningnummer) NL86 INGB 0002 4455 88 / BIC: INGBNL2A. Vermeld het betalingskenmerk bij uw betaling. Dit kenmerk vindt u in 'Mijn Belastingdienst Zakelijk' op het scherm 'Overzicht' in het witte kader onder het totaal te betalen bedrag aan omzetbelasting.
In uw administratie houdt u bij hoeveel btw er aan u is berekend, en hoeveel btw u zelf hebt berekend. Op uw btw-aangifte vermeldt u beide btw-bedragen. Vervolgens trekt u de btw die aan u is berekend af van de btw die u zelf hebt berekend. Het verschil betaalt u aan ons.
Nederland heeft sinds 2020 twee schijven aan inkomstenbelasting. Zzp'ers met een inkomen onder de €68.507 betalen het laagtarief van 37,35 procent. Zzp'ers met een inkomen daarboven betalen het hoogtarief van 49,50 procent.
Tarieven btw
Het standaard btw-tarief is 21%. De meeste goederen en diensten vallen hieronder. Het verlaagde btw-tarief is 9%. Dit geldt voor goederen en diensten waarvan de overheid het belangrijk vindt dat iedereen er gebruik van kan maken.
Als btw-plichtige zelfstandige moet je btw aanrekenen aan je klanten, maar heb je zelf recht op btw-aftrek. Dat betekent dat je geen btw hoeft te betalen op goederen en diensten die je voor je eigen zaak aankoopt. In de praktijk komt het er meestal op neer dat je bij je aankoop btw betaalt aan je leverancier.
Als je geen omzet hebt gedraaid maar wel kosten hebt gemaakt kun je btw terug krijgen. Het te ontvangen bedrag krijg je van de Belastingdienst overgemaakt op het door jou doorgegeven rekeningnummer. Dit is het rekeningnummer dat normaal gesproken gebruikt wordt om de btw afdracht te doen.
U bent niet verplicht facturen uit te schrijven. Als u wel facturen uitschrijft, mag u hierop geen btw in rekening brengen. U vermeldt op de factuur dat een vrijstelling van toepassing is. U hebt geen recht op teruggaaf van btw die u aan leveranciers hebt betaald.
Bij de verleggingsregeling is de btw verlegd van de leverancier naar de afnemer. De leverancier brengt geen btw in rekening, maar verlegt de btw naar de ondernemer die goederen of diensten van hem afneemt.
Hebt u een aanslag ontvangen, en kunt u die niet op tijd betalen? Onderneem dan meteen actie. Bel de BelastingTelefoon: 0800 - 0543 en vanuit het buitenland: +31 555 385 385.
Deze btw noemt de belastingdienst omzetbelasting. Bij je btw-aangiftes geef je op hoeveel btw je hebt ontvangen en in die periode hebt betaald over je uitgaven (voorbelasting). Je kunt dit met online boekhouden zelf uitrekenen. Het verschil reken je daarna af met de belastingdienst.
Hebt u aangegeven dat u btw terugkrijgt? Dan sturen wij u een brief binnen 8 weken nadat wij uw aangifte hebben ontvangen. Het geld staat op uw rekening binnen 1 week na de datum van de brief waarin wij aangeven dat u de btw ontvangt.
Als startende ondernemer mag je al tevreden zijn als je 50 tot 60% van die 1.840 uren in rekening kunt brengen. In ons voorbeeld kom je met 50% declarabele uren uit op een uurtarief van (46.312 euro/920 uren=) 51 euro. Je berekent over je uurprijs van 51 euro 21% of 9% btw, afhankelijk van de aard van je dienst.
De meeste zzp'ers en ondernemers moeten elk kwartaal de aangifte doen voor de btw. Hoe vaak je precies btw-aangifte moet doen, staat in het bericht dat je ontvangt van de Belastingdienst na je start als ondernemer. Als je per kwartaal meer dan € 15.000 aan btw betaalt, moet je maandelijks aangifte doen.
Stel dat u € 5.000 aan kosten heeft in het eerste jaar dat u ondernemer bent. En dat u maandelijks € 1.900 netto wilt verdienen, dus € 22.800 netto per jaar. U heeft dan in elk geval een minimale jaaromzet nodig van € 27.800 (exclusief btw).
De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruik maken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in 1 kalenderjaar hebt.
Voor de btw geldt eigenlijk hetzelfde als voor de belastingen: alle betaalde btw op opstartkosten kunt u recupereren, ook als u nog niet bent begonnen met het leveren van goederen of aanbieden van diensten. Ook hier geldt: u moet wel de intentie hebben om een echte zaak te starten.
Als ondernemer moet je dus ook btw betalen over je inkopen. Deze zogeheten voorbelasting kun je dus verrekenen met de btw die je jouw klant in rekening hebt gebracht. Kortom, voor ondernemers kan de btw financieel neutraal zijn. Of zelfs positief uitvallen als je meer kosten hebt gemaakt dan inkomsten hebt gekregen.