Btw is de belasting die u betaalt over uw omzet. U berekent de btw in de prijs voor uw goederen of diensten. Per maand, kwartaal of jaar doet u aangifte, en betaalt u de btw.
Als ondernemer betaal je ook btw: de omzetbelasting. De omzetbelasting staat helemaal los van de inkomstenbelasting. De btw die je moet betalen aan de Belastingdienst heb je altijd eerst aan je klanten gefactureerd.
U doet digitaal btw-aangifte.U vindt het formulier 'Aangifte omzetbelasting' als u bent ingelogd via 'Inloggen voor ondernemers'. U kunt ook aangifte doen met eigen administratiesoftware. Meer hierover leest u op Voor ondernemers: Aangifte doen met administratie-software.
De afkorting btw staat voor 'belasting over toegevoegde waarde' en wordt ook wel omzetbelasting genoemd. De btw zit altijd bij de prijs van een product of dienst inbegrepen en wordt in de meeste gevallen apart vermeld op de kassabon of rekening.
Directe belastingen worden direct betaald aan de overheid. Dit is bijvoorbeeld de belasting die je over je inkomen moet betalen of de belasting die bedrijven over hun winst betalen. Indirecte belastingen zijn belastingen op producten en diensten, zoals de btw.
Btw is misschien wel het beroemdste – of beruchtste – letterwoord uit het zelfstandigenbestaan. De letters staan voor “belasting over de toegevoegde waarde”. Zoals de naam al zegt, gaat het om een extra heffing die je klant betaalt bovenop de prijs die jij vraagt voor je product of dienst.
Omzetbelasting is hetzelfde als BTW (belasting toegevoegde waarde) en zoals de term omzetbelasting al aangeeft is het belasting die je over je omzet betaalt. Zodra je een onderneming hebt krijg je een btw-nummer van de belastingdienst, met dit nummer kun je aangifte doen.
Maandelijks btw-aangifte
Dit kan bijvoorbeeld als je veel export doet. Dan breng je namelijk 0% btw in rekening, maar je betaalt zelf de nodige btw. Maar het kan ook als je in een periode veel investeert. Deze btw op je investeringen krijg je direct terug na je btw-aangifte.
In plaats van belastingvermindering kun je sinds 1 januari 2020 een btw-vrijstelling krijgen. Deze kun je gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro exclusief btw blijft. Wanneer jij als ondernemer die de KOR heeft toegepast, verkoopfacturen stuurt naar je klanten selecteer je het tarief 'btw-vrijgesteld.
Dan krijgt u een naheffingsaanslag met een betaalverzuimboete van 3% van het niet-betaalde bedrag met een minimum van € 50 en een maximum van € 5.514. Hebt u ook een gedeelte te laat betaald? Dan berekenen wij de boete over het totaal van het niet-betaalde en het te laat betaalde bedrag.
Onder meer in de volgende gevallen hebt u recht op teruggaaf van btw: Uw afnemer heeft een factuur niet of niet volledig betaald, en zal deze ook niet meer betalen. U kunt dan de btw terugvragen die u over deze oninbare vordering hebt aangegeven en betaald.
U mag de btw die u hebt betaald over de inkoop van goederen en diensten alleen in aftrek nemen of terugvragen als u voldoet aan de volgende 2 voorwaarden: U gebruikt de goederen en diensten in het kader van uw onderneming. Het gaat dan om zakelijke kosten en geen privékosten.
Betaaldatum. U moet ervoor zorgen dat wij het btw-bedrag ontvangen binnen een maand na afloop van het aangiftetijdvak. Doet u per jaar aangifte? Dan moeten wij uw betaling vóór 1 april van het volgende jaar hebben ontvangen.
Als u meer hebt betaald dan ontvangen, krijgt u het verschil terug. Als u meer hebt ontvangen dan betaald, moet u het verschil betalen. Deze berekening geeft u aan in uw driemaandelijkse btw-aangifte. Hierbij moet u de datums gebruiken waarop u facturen met btw hebt ontvangen, niet de werkelijke betaaldatum.
De inkomstenbelasting zit anders in elkaar: hier merk je – helaas – wel iets van. Nederland heeft sinds 2020 twee schijven aan inkomstenbelasting. Zzp'ers met een inkomen onder de €73.031betalen het laagtarief van 36,93 procent.Zzp'ers met een inkomen daarboven betalen het hoogtarief van 49,50 procent.
Wanneer kies je voor het btw-plichtige statuut? Als je jaaromzet boven de 25.000 euro komt, ben je vanaf dat moment officieel onderworpen aan de btw-plicht. Op elke euro boven de 25.000 moet je dan btw berekenen, aangeven en doorstorten naar de staat.
De winst van je bedrijf bereken je door de kosten van de opbrengsten af te trekken, we weten dat je omzet de opbrengsten inclusief de btw. De kosten zijn dus belangrijk als je de winst van je bedrijf berekent.
Uw omzet per kalenderjaar is maximaal € 1.800.
Drukt de btw je winst? Het is belangrijk te begrijpen dat btw meestal niet van je 'eigen geld' afgaat. Btw heeft dan geen invloed op je omzet of winst. Als je btw-plichtig ondernemer bent, doet alleen het bedrag exclusief btw ertoe.
U wilt de artikelen verkopen voor € 99,95, inclusief 21% btw. U berekent de btw als volgt: € 99,95 x 21/121 = € 17,35.
De btw kent verschillende tarieven. Het algemene tarief is 21%. Voor sommige goederen en diensten geldt het verlaagde tarief van 9%. Doet u zaken met het buitenland, dan kan het tarief van 0% van toepassing zijn.
Als er 21% bij een prijs van € 100 op komt, wordt de prijs inclusief btw: 100 × 1,21= € 121,00. De bruto prijs is hier € 121 en de netto prijs € 100. De producent ontvangt dan € 100, en de consument betaalt € 121. Het verschil, € 21, is het BTW bedrag.
Hoeveel je moet betalen hangt af van de goederen/diensten die je levert. Standaard moet je 21% afdragen, maar in sommige gevallen betaal je 9% of ben je zelfs helemaal vrijgesteld van de btw. Onder welke tarieven jouw producten en/of diensten vallen, vind je op de website van de Belastingdienst.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Dit betekent dat wij 21% BTW over jouw vergoeding per uur in rekening brengen aan de opdrachtgever en aan jou overmaken. Deze BTW dient vervolgens door jou te worden afgedragen aan de Belastingdienst c.q. verwerkt te worden in je belastingaangifte.