Mag ik boeterente aftrekken in mijn aangifte inkomstenbelasting? U mag alleen het deel van de boeterente aftrekken dat betrekking heeft op uw eigenwoningschuld. Kwalificeert een deel van uw lening niet als eigenwoningschuld? Dan is de boeterente voor dat deel niet aftrekbaar.
Als u de hypotheekrente van uw inkomen voor de inkomstenbelasting mag aftrekken, dan mag dat eenmalig ook met de boeterente. Dat doet u in box 1. Wel zijn er enkele uitzonderingen. Als u de kosten voor de overgesloten hypotheek meeneemt in die hypotheek, kunt u die niet van uw inkomen voor de belasting aftrekken.
Daar zie je een deel van het online invulformulier van de Belastingdienst. Hieronder hebben we aangegeven waar je precies al die kosten kunt opgeven. Betaalde je boeterente? Vul deze kosten dan in bij 'Betaalde rente in 2021', dat is aangegeven met het eerste rode blokje.
Kosten voor afsluiten hypotheek
Houd er rekening mee dat u alleen de rente en kosten mag aftrekken voor uw eigenwoningschuld. Dat is het deel van uw hypotheek of lening dat gaat over uw eigen woning. Bijvoorbeeld om de woning te kopen, te verbeteren of te onderhouden.
Wil je jouw hypotheek vervroegd aflossen of oversluiten, dan betaal je soms boeterente. Boeterente wordt ook wel 'vergoeding vervroegd aflossen' genoemd. Deze vergoeding dekt de rente-inkomsten die de hypotheekverstrekker misloopt als je de lening eerder terugbetaalt.
Meenemen in aangifte inkomstenbelasting
De notariskosten voor de financiering zijn aftrekbaar. U kunt ze volledig meenemen in uw aangifte voor de inkomstenbelasting. We hebben het dan over de kosten voor de hypotheekakte, kosten voor een overbruggingskrediet en die voor het Kadaster.
U had al een hypotheek of lening - en die hebt u op of na 1 januari 2013 verhoogd. Dan hebt u op de oorspronkelijke lening recht op maximaal 30 jaar hypotheekrenteaftrek. De termijn van 30 jaar gaat iedere keer opnieuw in voor het bedrag waarmee u uw hypotheek verhoogt.
De hypotheekrente is sinds 2001 nog maximaal 30 jaar aftrekbaar. Voor iedere hogere hypotheek geldt die termijn steeds opnieuw voor het bedrag dat je extra leent.
Compensatie van de bank
Je zet je rente vast voor een bepaalde periode, waardoor de bank weet wat zijn rente-inkomsten zijn voor langere tijd. Wanneer van je deze afspraken afwijkt, kan de bank geld mislopen. Om dit te compenseren wordt er een boeterente in rekening gebracht.
Je betaalt €2.000 voor hypotheekadvies en bemiddelingskosten. Deze kosten zijn fiscaal aftrekbaar. Jouw inkomen is €40.000. Je krijgt dus €542 van deze kosten terug (37,10% van €2.000).
Vaak is dit 10% - 20% van het hypotheek. De bank berekent de boeterente over het deel dat je niet boetevrij mag aflossen. De resterende rentevaste periode. Hoe langer je rentevaste periode nog loopt, hoe hoger de boeterente zal zijn.
De lage rente van de afgelopen jaren zorgt ervoor dat je minder hypotheekrenteaftrek krijgt. Is jouw rentevaste periode verlopen of heb je je hypotheek overgesloten, dan krijg je waarschijnlijk fors minder hypotheekaftrek teruggestort. Aan de andere kant profiteer je ook van veel lagere maandlasten voor je hypotheek.
Is de rente van je aflossingsvrije hypotheek niet aftrekbaar? Dan mag je de aflossingsvrije hypotheek in mindering brengen op je vermogen in box 3. Hierdoor betaal je mogelijk minder belasting over je vermogen. Deze belasting heet vermogensrendementsheffing.
Door de aanpassing wordt in 2022 in de hoogste belastingschijf de aftrek van de hypotheekrente beperkt tot 40%. In 2021 was dat 43%. De tariefsaanpassing geldt niet alleen voor de hypotheekrente. Maar ook voor alle andere aftrekbare kosten voor uw eigen woning.
Wat het hebben van twee woningen financieel en fiscaal betekent, hangt af van de reden dat uw twee woningen hebt, de bestemming van de woningen en het aantal jaren dat dit het geval is. Twee eigen woningen in box 1 met belastingaftrek is mogelijk, maar wel tijdelijk en maximaal voor drie jaar.
Minister Hoekstra van Financiën stelt dat gehuwden slechts één woning in aanmerking mogen nemen als eigen woning/hoofdverblijf.
Om voor een belastingvermindering in aanmerking te komen moet u: bepaalde uitgaven hebben gedaan (giften, betalingen voor pensioensparen, kosten voor kinderopvang …) en. een voldoende hoog belastingbedrag hebben zodat de vermindering er op kan worden toegepast.
Niet aftrekbare notariskosten voor de particulier:
Ook de kosten die je maakt voor de leveringsakte, geregistreerd partnerschap, huwelijkse voorwaarden, testament, erfrecht verklaring en de kosten voor de afwikkeling van het testament zijn niet fiscaal aftrekbaar.
Overdrachtsbelasting. Notariskosten en kadastrale rechten voor de koopakte (in tegenstelling tot die van de hypotheekakte) Kosten van onderhoud en verbouwing. Kosten van een bankgarantie.
Bij rentemiddeling betaalt u de boeterente niet in één keer aan de bank, maar middelt de bank de oude en nieuwe rente en doet daar een opslag bij in verband met de boeterente. Eigenlijk smeert u bij rentemiddeling de boeterente over vele jaren uit. Dit is een goede optie, maar vaak niet de goedkoopste optie.
Als je eerder van je hypotheek af wilt dan het einde van je rentevaste periode, kun je de rente van je hypotheek afkopen. Het bedrag dat je aan de bank moet betalen heet in dit geval de boeterente. Dit betaal je als je een groot bedrag wilt aflossen óf als je jouw hypotheek wilt oversluiten naar een andere bank.
Banken zouden je minimaal drie maanden van te voren een bericht moeten sturen over het aflopen van je rentevaste periode. Echter niet alle banken doen dit binnen de gestelde termijn. Wees daarom zelf alert op de datum en stel een herinnering in op drie maanden van te voren.