Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2021 over een winst tot €30.439,- geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk.
De mkb-winstvrijstelling is een percentage van de behaalde winst uit 1 of meer ondernemingen. De vrijstelling bedraagt 13,31% van de winst (in 2023 en 2022: 14%). U moet de winst eerst verminderen met de ondernemersaftrek.
Belastingvrij bijverdienen
Je mag volgens de 'belastingvrije voet' wel een bepaald bedrag per jaar belastingvrij verdienen. Voor 2022 is dit bedrag €8700. Hier hoef je dus geen belasting over te betalen.
In 2023 was dat nog €5.030. Je hebt recht op zelfstandigenaftrek als je officieel ondernemer bent én aan het urencriterium voldoet. Omdat je minder mag aftrekken is je belastbaar inkomen hoger. Je betaalt dus meer belasting.
De kleineondernemersregeling (KOR) is een vrijstelling voor de btw. U kunt gebruik maken van de KOR als u in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in 1 kalenderjaar hebt.
In 2024 is het heffingsvrij vermogen net als in 2023 € 57.000. Dit betekent dus dat een zzp'er geen belasting hoeft te betalen over een vermogen van € 57.000 of lager. Volgens de Belastingdienst behaalt een zzp'er dan geen voordeel uit het sparen en beleggen en hoeft er geen belasting te worden betaald.
Voorheen lag het omslagpunt rond de € 100.000 – € 150.000 winst per jaar. In 2023 ligt het omslagpunt bij grofweg € 200.000 winst per jaar. Maak je meer winst, dan is een BV fiscaal gunstiger. Maak je minder winst, dan is een eenmanszaak fiscaal voordeliger.
Inkomstenbelasting reserveren: 40% van jouw winst
Hoeveel inkomstenbelasting je reserveert bepaal je zelf. Veel zzp'ers betalen niet meer dan 30 tot 35% inkomstenbelasting over hun belastbare inkomen. Dat komt door aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling.
Zzp'ers gaan vanaf 2021 minimaal 16 euro per uur verdienen | Nieuwsbericht | Rijksoverheid.nl.
Het gaat om de omzetbelasting (BTW) en om de inkomstenbelasting (IB), plus de premie voor de Zorgverzekeringswet (ZVW). Het is belangrijk om met je online boekhouding goed bij te houden welke bedragen je omzet en hoeveel winst je maakt, zodat je daarover belasting kunt afdragen.
Iedereen die aan de personenbelasting onderworpen is, heeft recht op een 'belastingvrije som'. Dat betekent dat een deel van de belastbare inkomsten niet belast wordt. De belastingvrije som bedraagt 9.270 euro (aanslagjaar 2023, inkomsten 2022). (Aanslagjaar 2024, inkomsten 2023: 10.160 euro).
Zwart werken is niet helemaal illegaal. Je moet het dan wel aangeven bij de belastingdienst. Hoeveel mag je precies verdienen met zwart werken? Het bedrag dat je met zwart werken mag verdienen in 2023 is maximaal €8.520 per jaar.
Het tarief bedraagt 25 % (vanaf het aanslagjaar 2021 en voor het belastbaar tijdperk dat ten vroegste op 1 januari 2020 begint).
Winst uit onderneming is de winst die een natuurlijk persoon uit een eenmanszaak, een vof of maatschap geniet. Deze winst wordt belast in box 1 van de Wet inkomstenbelasting 2001. Je berekent de winst uit onderneming door de winst te verminderen met de ondernemersaftrek en de MKB-winstvrijstelling.
Voorbeelden van landen die geen inkomstenbelasting heffen zijn onder meer de Bahamas, de Kaaimaneilanden, Monaco, de Verenigde Arabische Emiraten en Vanuatu. Om in één van deze landen een verblijfsvergunning te krijgen is meestal een investering vereist die kan oplopen van honderdduizenden tot enkele miljoenen euro's.
Het gemiddelde uurtarief van hoogopgeleide zzp'ers ligt momenteel op € 92,15. Opvallend is dat de gemiddelde groei van het gerealiseerde uurtarief in 2022 hoger is dan de gemiddelde groei van de tarieven aangeboden op opdrachten: namelijk 3,8 procent en 2,9 procent.
Gemiddeld salaris per leeftijd
Werknemers in de leeftijd van 25 tot 40 jaar verdienden gemiddeld een uurloon dat ligt tussen 20 en 27 euro bruto. Werknemers in de leeftijd van 40 tot 65 jaar verdienden gemiddeld een uurloon tussen 29 en 30 euro bruto.
Zelfstandigenaftrek verder afgebouwd in 2024
De overheid wil de fiscale verschillen tussen werknemers en zelfstandigen verkleinen en verlaagt de zelfstandigenaftrek in stappen. In 2023 was de aftrek € 5.030 en in 2024 wordt dit € 3.750, tot er in 2027 slechts € 900 overblijft.
Rekenvoorbeeld: wat houd ik als zzp'er netto over? Om uit te rekenen wat jouw netto inkomen is, tel je eerst de kosten van jouw verzekeringen, investeringen en bedrijfskosten bij elkaar op. Wat overblijft is jouw bedrijfswinst: jouw jaaromzet – zonder btw – min de kosten die je in dat jaar hebt gemaakt.
De belastingdienst heeft een urencriterium ingesteld om te voorkomen dat zzp'ers met weinig gewerkte uren en een lage omzet kunnen profiteren van belastingvoordelen. Een zzp'er dient minimaal 1.225 uur per kalenderjaar te besteden aan zijn of haar onderneming om in aanmerking te komen voor alle fiscale aftrekposten.
Als zelfstandige hou je zowat 45% over van wat je verdient
Maar hou er wel rekening mee dat je beroepskosten maakt die je als loontrekkende uit eigen zak zou moeten betalen, zoals je wagen. Bovendien kom je als startende zelfstandige in aanmerking voor tal van subsidies en premies.
Het is voor bedrijven met een lage winst namelijk voordeliger om een eenmanszaak op te richten vanwege de aftrekposten, zoals de startersaftrek en zelfstandigenaftrek. Als u verwacht meer winst te behalen, dan is een BV aantrekkelijker dankzij de lagere belastingtarieven.
Een bv kan fiscaal voordeliger uitpakken ten opzichte van een eenmanszaak. Het moment waarop het voordeliger is om een bv dan een eenmanszaak te hebben, noemen we het 'fiscaal omslagpunt'. De meeste experts schatten dit punt in bij een jaarwinst van € 100.000 - € 200.000 of meer.
De mkb-winstvrijstelling verlaagt het winstbedrag waar je belasting over betaalt. Het is een van de aftrekposten waar je als ondernemer altijd recht op hebt. Je hoeft hiervoor niet aan het urencriterium van 1225 uur te voldoen. In 2023 is de vrijstelling vastgesteld op 14% van de winst, net als voorgaande jaren.