Stel dat u € 5.000 aan kosten heeft in het eerste jaar dat u ondernemer bent. En dat u maandelijks € 1.900 netto wilt verdienen, dus € 22.800 netto per jaar. U heeft dan in elk geval een minimale jaaromzet nodig van € 27.800 (exclusief btw).
In de hoofdregel is de verdeling als volgt: 5% winst, 55% loon, 10% belasting en 30% kosten. Tuurlijk, de exacte percentages bekijk je altijd aan de hand van jouw onderneming.
Je omzet bestaat uit de totale som van inkomsten die jij in een jaar gegenereerd hebt. Hier trek je alle gemaakte kosten (exclusief btw) vanaf. Het bedrag dat overblijft is je winst uit onderneming. Over deze winst uit onderneming betaal je belasting.
Het gemiddelde salaris voor een zelfstandig ondernemer (m/v) in Nederland is € 4.106 per maand.
De vuistregel voor veel ondernemers is dat een BV pas interessant is vanaf €100.000 winst. Dit is niet helemaal waar. Dit is namelijk geheel afhankelijk van het soort activiteiten, de branche waar je actief bent, en het aantal personeelsleden dat je hebt. De range loopt van €75.000 – €200.000.
Een mooi streven voor een gemiddelde startende zzp'er in de zakelijke dienstverlening is een (minimale) omzet van € 35.000 het eerste jaar. Dit bedrag komt overeen met het modale (meest voorkomende) inkomen in Nederland.
Vennootschapsbelasting
Vanaf een bepaald punt (€ 150.000 winst) ben je fiscaal beter af met een bv. Het standaard lagere tarief van de vennootschapsbelasting weegt dan meer op tegen de aftrekposten van een eenmanszaak en de trapsgewijs stijgende inkomstenbelasting. Vennootschapsbelasting betalen over de winst.
De hoogste lonen worden aangevoerd door sloopwerkers (49,54 euro/uur – 7.926 euro/maand), gevolgd door grondverzetters (44,54 euro/uur – 7.126 euro/maand). Schrijnwerkers en loodgieters staan zowat op dezelfde plaats (43,50 euro/uur – 6.960 euro/maand).
Je kunt jezelf zoveel uitbetalen als je aan winst uit je onderneming haalt. Heb je dus een goede maand gehad, dan kun je een groot bedrag opnemen als privé onttrekking.
De inkomstenbelasting betaal je over je inkomen. Dit kan inkomen uit loon zijn, of uit de winst die je maakt met je onderneming. De gemiddelde zzp'er verdient volgens het cbs een bruto inkomen van zo'n €40.000 per jaar. hier hou je na alle belastingen en belastingkortingen ongeveer €34.900 netto aan over.
Het gemiddelde uurloon van een werknemer in 2020 bedroeg 24 euro. Als we kijken naar gemiddelden van 5-jaars-leeftijdsgroepen verdienden jongeren tot 25 jaar 14 euro of minder per uur. Werknemers in de leeftijd van 25 tot 40 jaar verdienden een uurloon dat ligt tussen 19 en 25 euro.
De jaaromzet gedeeld door het aantal fte's (1,0 fte = één voltijdsbaan) = de omzet per medewerker. De jaarlijkse brutowinst gedeeld door het aantal fte's = de brutowinst per medewerker.
Nederland heeft sinds 2020 twee schijven aan inkomstenbelasting. Zzp'ers met een inkomen onder de €68.507 betalen het laagtarief van 37,35 procent. Zzp'ers met een inkomen daarboven betalen het hoogtarief van 49,50 procent.
De beste manier om je winst over te maken naar privé is door het volledige bedrag van je 'nettoloon' samen met je (voorlopige) inkomstenbelasting maandelijks naar een privérekening over te maken. Heb je nog geen voorlopige aanslag inkomstenbelasting ontvangen, maak dan je 'nettoloon' x 1,4 over.
In 2021 betaal je geen belasting tot een winst van €30.439,-. Dat komt doordat je als zzp'er verschillende aftrekposten krijgt die werknemers in loondienst niet krijgen. En als starter krijg je in de eerste 3 jaar extra belastingvoordelen.
geld naar je privérekening overmaakt als salaris, noem je dit een onttrekking of privé-opname. De Belastingdienst wil natuurlijk wel weten hoeveel je in een jaar naar je privé-rekening overmaakt. Daarom vragen ze bij de Inkomstenbelasting van een ondernemer meestal ook naar de onttrekkingen.
Als ZZP'er kun je in veel situaties méér geld verdienen dan als je in loondienst zou zijn. Met het oog op financiële vrijheid in de toekomst is het dus ook interessant om ZZP'er te worden. Je geniet van fiscale voordelen. Als ZZP'er kun je ook van meerdere fiscale voordelen genieten.
Hij adviseert meestal om minimaal 20% van het netto inkomen hieraan te besteden. Dan komen we uit op op een minimum leefbaar netto inkomen van ongeveer 1800 euro per maand.
Als de BV geen winst maakt, of heel weinig winst maakt dan hoeft er ook geen loon aan de directeur uitbetaald te worden. Dat zou immers het paard achter de wagen spannen zijn. De Belastingdienst is er niet op uit om bedrijven verlies te laten leiden.
Alleen een BV oprichten
Je kan de BV als natuurlijk persoon in je eentje oprichten. Je kan ook de BV oprichten vanuit een rechtspersoon. Als een BV alleen opricht, heb je meestal verschillende petten op. Die van aandeelhouder en die van directeur en daarnaast ook nog als persoon tegenover de BV.
De meeste ondernemers weten wel dat de hoeveelheid omzet niet zoveel zegt, de hoeveelheid winst is belangrijker. Maar je moet óók de cashflow goed in de gaten houden, zodat je altijd weet hoeveel geld er in je bedrijf zit en wat je financiële mogelijkheden zijn.