De maximale investering in bedrijfsmiddelen, om in aanmerking te komen voor de KIA, is € 392.230 per jaar. In een bedrijfsmiddel moet minimaal een bedrag van € 450 zijn geïnvesteerd. Wordt er minder dan € 450 uitgegeven voor het aanschaffen van een bedrijfsmiddel? Dan gaat het om 'reguliere zakelijke kosten'.
De eerste schijf inkomstenbelasting geldt bij een inkomen tot € 38.441 en wordt verlaagd naar 35,82%. Er komt daarnaast een tweede schijf van 37,48% die geldt bij een inkomen tussen de € 38.441 en € 76.817 per jaar. Voor inkomen daarboven blijft het tarief van 49,5% gelden.
Vuistregel: zet 1/3 van je bruto-inkomen apart
Je maakt misschien meer winst dan je denkt en dan loopt het percentage snel op. Bovendien valt de startersaftrek na 3 jaar weg. Valt de definitieve aanslag mee? Dan kun je wellicht wat extra investeren in je bedrijf.
Als zzp'er investeer je bijvoorbeeld in een laptop en bedrijfsauto, maar dit kunnen ook machines en gereedschap zijn. Alle bedrijfsmiddelen boven de € 450 (ex btw) beschouwt de Belastingdienst als investeringen en niet meer als reguliere zakelijke kosten. Deze investeringen kan je als zzp'er aftrekken van je winst.
Hoeveel verdient een 50 euro per uur verdienen in Nederland? Als we kijken naar de 50 euro per uur verdienen salarisstatistieken in Nederland op 5 februari 2025, dan maakt de vertegenwoordigde werknemer € 34.656; om preciezer te zijn is het salaris € 2.888 per maand, € 722 per week of € 19 per uur.
Het minimumtarief van € 33,- per uur is meer een norm dan een verplichting. Maar dat betekent niet dat er geen gevolgen zijn als je een lager uurtarief hanteert. Wanneer het uurtarief voor een opdracht lager dan het minimum ligt, ziet de Belastingdienst dit als kenmerk van schijnzelfstandigheid.
Tot een inkomen van ongeveer 30.000 euro betaal je geen of bijna geen belasting over je inkomen. Als je echter 100.000 euro verdient, zal je 34% van je inkomsten moeten afstaan aan de Belastingdienst.
De maximale investering in bedrijfsmiddelen, om in aanmerking te komen voor de KIA, is € 392.230 per jaar. In een bedrijfsmiddel moet minimaal een bedrag van € 450 zijn geïnvesteerd. Wordt er minder dan € 450 uitgegeven voor het aanschaffen van een bedrijfsmiddel? Dan gaat het om 'reguliere zakelijke kosten'.
Door maandelijks 40% van jouw winst apart te zetten doe je een veilige reservering. Je kunt daar de inkomstenbelasting van betalen, inclusief de zvw-premie (premie voor de zorgverzekeringswet) die je samen met de inkomstenbelasting betaalt. Tip: met een hoger percentage reserveer je veiliger.
Als ZZP'er heb je geen salaris – theoretisch gezien dan
Het uitbetalen van salaris aan jezelf is daarom in feite géén salarisbetaling, maar een privéopname van je zakelijke rekening. Heel strikt genomen heb je als eenmanszaak dus geen salaris, omdat alles (je inkomsten en winst) van jou is.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2024 over een winst tot € 33.095 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Dus in het voorbeeld met een belastbare winst van € 50.000 betaal je over het jaar 2024: 5,32% x € 50.000 = € 2.660.Over het jaar 2025 betaal je: 5,26% x € 50.000 = € 2.630.
De Belastingdienst handhaaft sinds 1 januari 2025 weer volledig op schijnzelfstandigheid. Werkgevenden en zzp'ers moeten bewijzen dat hun samenwerking geen kenmerken heeft van een dienstverband in loondienst. Hiermee wil de overheid schijnzelfstandigheid voorkomen en de arbeidsmarkt in balans brengen.
In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzp'er. Houd er wel rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt. Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je salaris uit loondienst, en over het totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.
In principe zijn alle kosten die je maakt voor jouw onderneming aftrekbaar van de winst die je maakt. De Belastingdienst zal daar geen oordeel over geven, jij bepaalt welke kosten je wilt maken. Zolang dit zakelijke kosten zijn, zijn ze aftrekbaar. In uitzonderlijke gevallen kan de Belastingdienst anders oordelen.
Als zzp'er moet je btw, inkomstenbelasting en de premie voor de Zorgverzekeringswet (ZVW) betalen. Het is cruciaal om deze bedragen te reserveren om financiële problemen te voorkomen wanneer je de belastingen moet afdragen. De meeste zzp'ers moeten btw afdragen over de omzet die ze genereren.
Hebt u een jaaromzet van maximaal € 2.200? En bent u niet verplicht uw onderneming in te schrijven bij de Kamer van Koophandel (KVK)? Dan kunt u gebruikmaken van de registratiedrempel voor kleine ondernemers.
Startersaftrek
De zelfstandigenaftrek kan worden verhoogd met een startersaftrek. Starters mogen tijdens de eerste vijf jaar van het bestaan van de onderneming maximaal drie keer gebruikmaken van de startersaftrek. Deze bedraagt € 2.123 (zowel in 2024, 2023, 2022 als in 2021).
Het gemiddelde netto salaris in Nederland ligt rond de 2500 euro per maand, dus met 3000 euro zit je daarboven. Dit betekent dat je met dit salaris in staat zou moeten zijn om comfortabel te leven, mits je je uitgaven goed beheert.
5000 euro per maand salarissen
Als we kijken naar de 5000 euro per maand salarisstatistieken in Nederland op 5 februari 2025, dan maakt de vertegenwoordigde werknemer € 52.824; om preciezer te zijn is het salaris € 4.402 per maand, € 1.100 per week of € 28,96 per uur.
Zelfstandigen 2024: minimum uurtarief van €32,24.