In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzp'er. Houd er wel rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt. Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je salaris uit loondienst, en over het totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.
Zzp'er met klein inkomen
Zzp'ers met een inkomen tot € 29.100 betalen vanaf 2025 geen inkomstenbelasting (dit was in 2024 tot € 30.700).
Zelfstandigenaftrek: In 2024 was dit € 3.750 en in 2025 nog € 2.470. Voorwaarde: je moet minstens 1.225 uur per jaar aan je bedrijf besteden. MKB-winstvrijstelling: Je mag in 2025 12,7% van je winst (na aftrek van de starters- en zelfstandigenaftrek) belastingvrij houden.
Lees het hier. Allereerst, hoeveel winst kan je belastingvrij boeken als zzp'er in 2024? Indien je aan een aantal voorwaarden voldoet geldt er een plafond van €34.315. Je betaalt natuurlijk wel inkomstenbelasting, maar de heffingskortingen die je terugkrijgt strepen dit uiteindelijk weer weg.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2025 over een winst tot € 31.475 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Op 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst volledig handhaven op schijnzelfstandigheid. Bedrijven en organisaties die mensen als zzp'er inhuren voor werk dat zij niet zelfstandig uitvoeren, kunnen dan weer een boete en naheffingen krijgen.
Voor 2024 worden de inkomensgrens en het percentage van schijf 1 verhoogd. Ondernemers betalen in 2024 36,97% over hun inkomen tot € 75.518. Het percentage van schijf 2 blijft hetzelfde. Deze was in 2023 49,50% en blijft dat ook in 2024.
Een zelfstandige met een inkomen tot 73 447,52 euro betaalt 20,5 % sociale bijdragen. Ligt zijn inkomen tussen 73 447,52 euro en 108 238,40 euro, dan betaalt hij 14,16 %. En bij een inkomen boven 108 238,40 euro hoeft hij geen sociale bijdrage meer te betalen.
Sinds 2020 wordt de zelfstandigenaftrek geleidelijk verlaagd. In 2023 komt deze uit op €5.030, een daling ten opzichte van €6.310 in 2022. In 2024 gaat de zelfstandigenaftrek verder omlaag naar €3.750 euro. Dit kan van invloed zijn op je belastingaangifte en financiële situatie als zzp'er.
Let op! Is uw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800, bent u niet verplicht uw onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel en hebt u dit ook niet gedaan, én hebt u geen btw betaald die u in aftrek wilt brengen? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden bij de Belastingdienst.
Het bedrag in 2025
In 2025 kun je een winst behalen van 31.300 euro en dan betaal je géén Inkomstenbelasting. Dat is iets lager dan in 2024. Toen was dit nog 33.000 euro. Dit bedrag is in 2025 lager omdat de zelfstandigenaftrek is verlaagd (van 3.750 euro in 2024 naar 2.470 euro in 2025).
Zelfstandigen 2024: minimum uurtarief van €32,24.
Bent u ondernemer en is uw onderneming gevestigd in Nederland? En is uw omzet niet meer dan € 20.000 per kalenderjaar? Dan kunt u gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR). De KOR is een btw-vrijstelling.
De arbeidskorting en de algemene heffingskorting vormen samen de loonheffingskorting. Verdien je in 2024 in totaal niet meer dan ongeveer 13.000 euro bruto, dan hoef je geen belasting te betalen. Vaak wordt voor studenten deze loonheffingskorting direct verrekend en krijg je dus meteen een hoger netto loon overgemaakt.
De mkb-winstvrijstelling is een percentage van de winst na ondernemersaftrek uit 1 of meer ondernemingen. De vrijstelling bedraagt 12,7% van de winst (in 2024: 13,31%).
Hoe werkt de rekenmachine voor zelfstandigenbelasting en NI? De standaard belastingvrije persoonlijke vrijstelling (voor 2023/2024) is £ 12.570. Dat betekent dat u geen belasting betaalt over deze inkomsten . De resterende £ 17.500 is onderworpen aan het basistarief van 20%.
De zzp'ers hebben ook nog extra aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling (ondanks de naam geldt deze korting ook voor zzp'ers). Ruwweg over de eerste 24.000 euro aan inkomsten betalen zzp'ers geen belasting.
Vanaf 1 januari 2024 geldt in heel het land een permanent verlaagd btw-tarief van 6 procent bij de sloop en heropbouw van een woning. Maar wel op voorwaarde dat de bouwheer een persoon is, het gaat om de enige en eigen woning gedurende minstens vijf jaar en de bewoonbare oppervlakte niet groter is dan 200 m².
U mag voor meerdere opdrachtgevers werken zolang u maar bij elke opdrachtgever aan de voorwaarden voldoet. U kunt bijvoorbeeld 2 dagen bij opdrachtgever A werken, 3 dagen bij opdrachtgever B en ook nog 2 dagen bij opdrachtgever C.
Hoeveel mag je zwart bijverdienen? Zwart bijverdienen is verboden. Als het salaris van je vaste baan lager is dan € 8.700 per jaar, mag je tot dit bedrag belastingvrij bijverdienen. Deze bijverdiensten moet je altijd melden bij de Belastingdienst.
€ 11.049,- belastingvrij verdienen per jaar
Als je deze heffingskortingen afstreept tegen hetgeen je aan loonbelasting hebt betaalt, kom je bij een totaal bruto inkomen van maximaal € 11.049,- per jaar op nul uit. Dat betekent dat je aan heffingskortingen net zoveel terugkrijgt als je aan loonbelasting hebt betaald.
Als zelfstandige betaal je op je netto omzet 25% (22% wettelijk verplicht +3% (afhankelijk van je gekozen sociale verzekeringsfonds) RSZ bijdragen. Van elke 100 euro blijft er dan nog 75 euro over. Van dit bedrag gaan vervolgens de belastingen af.
En hoe zit het precies met belastingvrij verdienen? Hoeveel mag je als zzp'er naast je loondienstbaan verdienen zonder extra belasting te betalen? Als jouw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800 is, dan ben je niet verplicht jouw onderneming in te schrijven bij de Kamer van Koophandel.
Heb je nu een winst van maximaal 33.000 euro als startend ondernemer met een eenmanszaak, dan betaal je geen belasting in 2024.
De Belastingdienst handhaaft sinds 1 januari 2025 weer volledig op schijnzelfstandigheid. Werkgevenden en zzp'ers moeten bewijzen dat hun samenwerking geen kenmerken heeft van een dienstverband in loondienst. Hiermee wil de overheid schijnzelfstandigheid voorkomen en de arbeidsmarkt in balans brengen.