Als eenmanszaak ben je namelijk “fiscaal transparant” en dat betekent dat alles wat jij privé bezit ook zakelijk bezit en vice versa. Je betaalt daarom als eenmanszaak geen belasting over “wat je jezelf uitkeert” maar over de winst van je bedrijf ongeacht hoeveel je jezelf wel of niet uitkeert.
Als ZZP'er heb je geen salaris – theoretisch gezien dan
Het uitbetalen van salaris aan jezelf is daarom in feite géén salarisbetaling, maar een privéopname van je zakelijke rekening. Heel strikt genomen heb je als eenmanszaak dus geen salaris, omdat alles (je inkomsten en winst) van jou is.
Er is dus geen onderscheid tussen je privévermogen en je professionele inkomsten. Aan het einde van iedere maand (of week, of dag) mag je dus eigenlijk kiezen hoeveel “loon” je jezelf wil uitkeren. Natuurlijk moet je wel opletten dat je niet te veel uitgeeft aan privédoeleinden.
De zzp'ers hebben ook nog extra aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling (ondanks de naam geldt deze korting ook voor zzp'ers). Ruwweg over de eerste 24.000 euro aan inkomsten betalen zzp'ers geen belasting.
Je kunt als ondernemer in een eenmanszaak gewoon geld storten vanuit je zakelijke rekening naar je privé rekening. Bij een overschrijving is het wel handig als je hier een omschrijving aan geeft waaruit blijkt dat dit een privé onttrekking is.
Ja, dat mag.Maar uiteraard niet zonder gevolgen. Gelden die je aan jezelf betaald (naast je salaris) worden in de administratie verantwoord als rekening-courant directie.
Als je geld vanuit je privérekening overmaakt naar je zakelijke rekening heet dit een privéstorting. Je boekt deze op dezelfde manier in als een privé-opname, alleen dan kies je bij Soort boeking voor Geld ontvangen. Bij omschrijving vul je dan bijvoorbeeld Privéstorting in.
In 2024 is het heffingsvrij vermogen net als in 2023 € 57.000. Dit betekent dus dat een zzp'er geen belasting hoeft te betalen over een vermogen van € 57.000 of lager. Volgens de Belastingdienst behaalt een zzp'er dan geen voordeel uit het sparen en beleggen en hoeft er geen belasting te worden betaald.
Als je echter 100.000 euro verdient, zal je 34% van je inkomsten moeten afstaan aan de Belastingdienst. Als je wilt weten hoeveel belasting je moet wegleggen in jouw persoonlijke situatie, gebruik dan een rekentool. Bijvoorbeeld de rekentool van Wijzer in Geldzaken of de rekentool van Berekenhet .
Zwart werken is niet helemaal illegaal. Je moet het dan wel aangeven bij de belastingdienst. Hoeveel mag je precies verdienen met zwart werken? Het bedrag dat je met zwart werken mag verdienen in 2023 is maximaal €8.520 per jaar.
De korte uitleg. Verdubbel het uurloon keer twee: Rekenhulp uurtarief (brutoloon x 1,25% / 173,36 (= 8 uur x 21,67 dag) =) uurloon werknemer x 2 = jouw freelance uurtarief. Zoek uit wat je collega-zzp'er verdienen.
Je hoeft over de privé opnamen geen belasting te betalen. Je betaalt immers alleen belasting over de winst die je maakt.
Als je geld overhebt in je BV kun je dit uitkeren aan privé via een dividenduitkering. Vervolgens kun je met dit geld in privé sparen of beleggen. Privé betaal je belasting over de hoogte van je vermogen. Hierbij gaat de belastingdienst uit van een fictief rendement.
Vuistregel. Voor een ZZP'er met een eenmanszaak die een langdurige fulltimeopdracht doet met een uurtarief van 65eur/u of hoger, kom je al gauw in de hoogste inkomstenbelastingschijf terecht. In Nederland betaal je dan 52% belastingen over je inkomen.
Hoeveel mag je als zzp'er naast je loondienstbaan verdienen zonder dat je over je extra inkomsten belasting hoeft te betalen? Is jouw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800, dan ben je niet verplicht om jouw onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel.
Als ZZP'er ben je niet in loondienst. Officieel gezien spreek je dus met een Eenmanszaak of VOF helemaal niet van een salaris. Dit betekent dat je dus ook geen loonbelasting hoef te betalen over je ZZP salaris. En daar zit ook een voordeel aan: je hoeft namelijk ook geen salarisadministratie bij te houden!
Voorheen lag het omslagpunt rond de € 100.000 – € 150.000 winst per jaar. In 2023 ligt het omslagpunt bij grofweg € 200.000 winst per jaar. Maak je meer winst, dan is een BV fiscaal gunstiger. Maak je minder winst, dan is een eenmanszaak fiscaal voordeliger.
Tot €50.000 winst: zet 30% opzij én spaar voor je pensioen
Met een hoger inkomen krijg je minder heffingskortingen. Daardoor moet je meer opzij zetten. 30% is een veilig percentage voor zzp'ers met een inkomen tot €50.000.
De belastingdienst heeft een urencriterium ingesteld om te voorkomen dat zzp'ers met weinig gewerkte uren en een lage omzet kunnen profiteren van belastingvoordelen. Een zzp'er dient minimaal 1.225 uur per kalenderjaar te besteden aan zijn of haar onderneming om in aanmerking te komen voor alle fiscale aftrekposten.
Contante transacties boven de € 20.000 moeten altijd gemeld worden.
Via de bank heb je een bedrag overgemaakt naar je zakelijke rekening. Nadat je deze bankmutatie hebt geüpload ga je deze verantwoorden en wijzigen naar 0670 Privé storting. Je kunt ook een rekening contant betaald hebben, voer dan de Privé storting in via een KAS boeking.
Veel banken hebben in hun voorwaarden opgenomen dat een privé betaalrekening niet als zakelijke betaalrekening gebruikt mag worden. Ook voor onze privé betaalrekeningen geldt dat deze niet gebruikt mogen worden voor zakelijke doeleinden.
Het inkomstenbelasting percentage dat u moet betalen betreft 26,9%. Dit percentage blijft in 2022 gelijk aan 2021. Voordat een DGA dividend uitkeert aan privé, moet de BV eerst 15% dividendbelasting inhouden. De dividendbelasting word vervolgens verrekend met de inkomstenbelasting die u betaalt in box 2.
Je mag de kosten van de zakelijke bankrekening (en een eventuele creditcard) dus gewoon ten laste brengen van de fiscale winst. Daardoor betaal je aan het eind van het jaar minder inkomstenbelasting (ZZP-ers, eenmanszaak, vof, maatschap) of minder vennootschapsbelasting.