In 2024 is het heffingsvrij vermogen net als in 2023 € 57.000. Dit betekent dus dat een zzp'er geen belasting hoeft te betalen over een vermogen van € 57.000 of lager. Volgens de Belastingdienst behaalt een zzp'er dan geen voordeel uit het sparen en beleggen en hoeft er geen belasting te worden betaald.
Per 2024 betaal je als ondernemer tot € 30.700 geen inkomstenbelasting (dit was in 2023 tot € 29.800). Bij deze ib-ondernemers kan het netto-inkomen toch licht dalen door een stijging van de Zvw-premie. De premie wordt in het najaar vastgesteld.
Zelfstandigenaftrek verder afgebouwd in 2024
De overheid wil de fiscale verschillen tussen werknemers en zelfstandigen verkleinen en verlaagt de zelfstandigenaftrek in stappen. In 2023 was de aftrek € 5.030 en in 2024 wordt dit € 3.750, tot er in 2027 slechts € 900 overblijft.
In 2024 is het gecombineerd tarief in de 1e schijf 36,97% (was 36,03% in 2023).Het tarief in de 2e schijf van de loon- en inkomstenbelasting is in 2024 49,50%, dat is hetzelfde als in 2023.
De indexering van de tarieven met 5% voor 2024 is hoger dan in voorgaande jaren (de indexering voor 2023 bedroeg 3%) en wordt veroorzaakt door de uitzonderlijke prijsstijgingen over de afgelopen 12 maanden waarmee in de indexering van de tarieven over 2023 nog géén rekening was gehouden.
Het merendeel van de werkenden gaat er volgend jaar in nettosalaris op vooruit, heeft salarisdienstverlener ADP berekend. Iemand met een modaal salaris van bijna 3400 euro bruto ontvangt daardoor in 2024 ongeveer 80 euro per maand netto meer.
Op 1 januari 2024 stijgt het minimumloon met 3,75%. Het is een reguliere stijging, maar omdat er per 2024 een nieuwe wet over het wettelijk minimumuurloon ingaat, gaan sommige werknemers er veel meer op vooruit: ruim 15% loonstijging voor werknemers met een 40-urige werkweek.
Het belastingtarief voor box 3 stijgt echter wel van 32% in 2023 naar 34% in 2024. Dat betekent dat als je spaargeld en andere bezittingen boven de vrijstellingsgrens uitkomen, de belasting die je moet betalen in box 3 hoger zal zijn dan vorig jaar.
Inkomstenbelasting reserveren: 40% van jouw winst
Hoeveel inkomstenbelasting je reserveert bepaal je zelf. Veel zzp'ers betalen niet meer dan 30 tot 35% inkomstenbelasting over hun belastbare inkomen. Dat komt door aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling.
Vanaf 1 januari 2025 moet er een wettelijk verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zelfstandigen zijn. Hoe die regeling eruit ziet, is nog niet bekend. Zelfstandigen krijgen meer mogelijkheden om collectief te onderhandelen. De Belastingdienst gaat vaker handhaven op schijnzelfstandigheid.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2023 over een winst tot € 32.193 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Hoeveel mag je als zzp'er naast je loondienstbaan verdienen zonder dat je over je extra inkomsten belasting hoeft te betalen? Is jouw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800, dan ben je niet verplicht om jouw onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel.
Als je echter 100.000 euro verdient, zal je 34% van je inkomsten moeten afstaan aan de Belastingdienst. Als je wilt weten hoeveel belasting je moet wegleggen in jouw persoonlijke situatie, gebruik dan een rekentool. Bijvoorbeeld de rekentool van Wijzer in Geldzaken of de rekentool van Berekenhet .
In 2024 blijft het heffingvrije vermogen € 57.000 en € 114.000 bij fiscaal partnerschap. Dit is het vermogen dat vrijgesteld is van box 3-belasting.
Het is een misverstand dat een ondernemer, werknemer of iemand die een uitkering krijgt tot een bepaald bedrag zwart mag bijverdienen. Je mag zoveel bijklussen als je wil. Maar als dat een bron van inkomen is, moet je dat wel opgeven bij de inkomstenbelasting.
In 2024 is de maximale algemene heffingskorting € 3.362 (dat was € 3.070 in 2023).
Hogere lonen, minder bushaltes en etensresten verplicht bij gft: dit verandert voor jou vanaf 1 januari 2024. Minder bushaltes, hogere lonen en etensresten verplicht bij het gft-afval: dat zijn slechts enkele veranderingen die het nieuwe jaar met zich meebrengt.
Vanaf 1 januari 2024 gaat de belasting (de zogenoemde verbruiksbelasting) op alcoholvrije dranken, zoals frisdrank en alcoholvrij bier omhoog. Deze dranken worden dan duurder, zodat mensen eerder kiezen voor gezondere dranken, zoals water. De verbruiksbelasting op mineraalwater wordt vanaf 1 januari 2024 afgeschaft.
Het merendeel van de werkenden gaat er volgend jaar in nettosalaris op vooruit, heeft salarisdienstverlener ADP berekend. Iemand met een modaal salaris van bijna 3400 euro bruto ontvangt daardoor in 2024 ongeveer 80 euro per maand netto meer.
De meeste werknemers gaan er in 2024 in loon op vooruit. Iemand met een modaal brutosalaris (€ 3.395,06) ontvangt netto € 79,17 meer per maand. De stijging in de lonen in 2024 is het grootst bij werknemers met een minimumloon.
Het voltijd minimum maandsalaris voor personen van 21 jaar en ouder wordt vanaf 2024: Bij een 36-urige werkweek: € 2.070 per maand. Bij een 38-urige werkweek: € 2.185 per maand. Bij een 40-urige werkweek: € 2.300 per maand.
Modaal inkomen in Nederland
Nog even het bruto en netto gemiddelde inkomen in Nederland: Jan Modaal verdient 40.000* euro bruto per jaar. Dat is 3.333 per maand. Netto maakt dat ongeveer: 32.164* per jaar en 2.680 per maand.
We zijn verplicht om de WML-verhoging door te voeren. Deze stijging (per 1januari 2024: 9,5%) is door de overheid bepaald en staat los van de Horeca-cao.