Is je omzet per kalenderjaar maximaal € 2.200, dan ben je niet verplicht om je als btw-ondernemer aan te melden. In dat geval geldt de registratiedrempel.
De arbeidskorting en de algemene heffingskorting vormen samen de loonheffingskorting. Verdien je in 2024 in totaal niet meer dan ongeveer 13.000 euro bruto, dan hoef je geen belasting te betalen. Vaak wordt voor studenten deze loonheffingskorting direct verrekend en krijg je dus meteen een hoger netto loon overgemaakt.
Omzet minder dan 2.200 euro en geen inschrijving KVK
Heb je een jaaromzet van maximaal 2.200 euro en kun je niet inschrijven bij KVK? Dan mag je de vrijstelling voor kleine ondernemers toepassen. Je meldt je dan niet bij de Belastingdienst aan als ondernemer voor de btw.
Voor wie is de btw-vrijstellingsregeling? U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt. Het maakt niet uit welke juridische vorm uw onderneming heeft (natuurlijke persoon, vennootschap …). Opgelet!
Feitelijk betaal je geen belasting over een inkomen tot € 10.000,- op jaarbasis (2025). Maar dat is alleen zo als je totale inkomen lager is dan dit bedrag. Over het geld dat je naast je baan verdient, betaal je het gewone belastingtarief.
Zwart bijverdienen is verboden. Als het salaris van je vaste baan lager is dan € 8.700 per jaar, mag je tot dit bedrag belastingvrij bijverdienen. Deze bijverdiensten moet je altijd melden bij de Belastingdienst.
Per maand mag u maximaal 510,83 euro bijverdienen (voor aj. 2019, basisbedrag 319 euro).
Naast je uitkering, pensioen of studiefinanciering mag je jaarlijks een maximaal bedrag onbelast bijverdienen, voor 2022 is dat € 8.450. Als je naast je inkomen uit werk wilt bijverdienen, kan dat niet belastingvrij, je geeft je bijverdiende bedrag op bij de Belastingdienst als 'inkomsten uit nevenactiviteiten'.
En is uw omzet niet meer dan € 20.000 per kalenderjaar? Dan kunt u gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR). De KOR is een btw-vrijstelling. Dat betekent dat u, als u deelneemt aan de KOR, geen btw mag berekenen aan uw klanten.
De BTW-drempel is het volume van de jaarlijkse omzet waarbij bedrijven zich moeten registreren voor belasting over de toegevoegde waarde (BTW) . Registreren voor BTW is een wettelijke vereiste voor bedrijven die deze drempel overschrijden, en de drempel wordt regelmatig herzien door HMRC.
Je inkomsten worden dan bij je hoofdinkomen geteld en belast als beroepsinkomsten. Zolang je omzet lager is dan 25.000 euro, hoeft je geen btw aan te rekenen.
Is uw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800, bent u niet verplicht uw onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel en hebt u dit ook niet gedaan, én hebt u geen btw betaald die u in aftrek wilt brengen? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden bij de Belastingdienst.
Werknemers mogen per dag maximum 12 uur werken, en per week maximum 60 uur. Overwerk kan op drie manieren worden vergoed: door middel van tijd-voor-tijd, extra loon of een overwerktoeslag.
In 2025 is de maximale AHK € 3.068 (€ 3.362 in 2024). Daarnaast is de hoogte van de algemene heffingskorting nu niet meer afhankelijk van alleen het inkomen uit werk en woning (box 1), maar van het volledige verzamelinkomen (box 1, box 2 en box 3).
Zwart geld verdienen is verboden.
Als de Belastingdienst je snapt, moet je alle belastingen alsnog betalen. Daar komt meestal ook een boete bovenop. En die is vaak stukken hoger dan de winst die je maakt met zwart werken. Denk aan een bedrag van € 1.000 of hoger.
U hanteert het 0%-tarief als u bijvoorbeeld goederen levert aan het buitenland of opslaat in een douane-entrepot. U brengt dan geen btw in rekening. Op de factuur noteert u 0% btw.
Als kleine onderneming, met een jaarlijkse omzet van minder dan € 25.000, kom je in aanmerking voor een btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. Je kan ook vrijgesteld worden van btw omwille van de aard van je beroep, bijvoorbeeld als je een vrij beroep zoals dokter of tandarts uitoefent.
In Nederland geldt er geen limiet voor de hoeveelheid geld die u in huis mag hebben.
De Belastingdienst controleert dit jaar extra op afwijkingen in de aangifte bij de eigen woning, giften, zorgkosten en de arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Bij de Belastingdienst geeft u uw inkomen op. Heeft u bijvoorbeeld nog een 2e bijbaan, dan moet u dit dus opgeven bij de Belastingdienst. In 2023 mag u 8.520 euro belastingvrij verdienen, maar let op: dit geldt voor uw totale inkomen. Daarboven betaalt u, ook met uw bijbaan, dus het normale belastingtarief.
Als particulier mag je in 2024 tot 7.460 euro bijverdienen in de deeleconomie, maar alleen op platforms die erkend zijn door de overheid. Let wel: als je ook bijverdient met verenigingswerk, dan mogen je totale inkomsten dat bedrag niet overschrijden. Op de inkomsten uit deeleconomie betaal je 10,7% belastingen.
€ 11.049,- belastingvrij verdienen per jaar
Als je deze heffingskortingen afstreept tegen hetgeen je aan loonbelasting hebt betaalt, kom je bij een totaal bruto inkomen van maximaal € 11.049,- per jaar op nul uit. Dat betekent dat je aan heffingskortingen net zoveel terugkrijgt als je aan loonbelasting hebt betaald.