Is uw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800, bent u niet verplicht uw onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel en hebt u dit ook niet gedaan, én hebt u geen btw betaald die u in aftrek wilt brengen? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden bij de Belastingdienst.
Freelancen zonder inschrijving KVK
Ben je in loondienst en wil je naast je vaste baan aan de slag als freelancer? Dat kan.
Als je daarnaast geen btw hebt betaald die je in aftrek wilt brengen, dan hoef je je ook niet als btw-ondernemer aan te melden bij de Belastingdienst. Je mag in dat geval een factuur zonder btw maken en versturen. Je mag dus tot € 1.800,- hobbymatig bijverdienen zonder ingeschreven te zijn bij de KvK.
Feitelijk betaal je geen belasting over een inkomen tot € 10.000,- op jaarbasis (2025). Maar dat is alleen zo als je totale inkomen lager is dan dit bedrag. Over het geld dat je naast je baan verdient, betaal je het gewone belastingtarief.
Sommige zzp'er starten parttime met ondernemen, naast een vaste baan in loondienst. Je kunt je eerste stappen als freelancer zetten zonder KvK-inschrijving. Je bent dan geen ondernemer voor de Belastingdienst en geeft deze inkomsten, bij je jaarlijkse inkomstenaangifte, op als inkomsten uit overig werk.
Is uw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800, bent u niet verplicht uw onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel en hebt u dit ook niet gedaan, én hebt u geen btw betaald die u in aftrek wilt brengen? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden bij de Belastingdienst.
De betekenis van freelance en zzp is hetzelfde. U werkt voor verschillende opdrachtgevers.U heeft geen dienstverband met de opdrachtgevers.
Hoeveel bijverdienen? U mag maximum 6.130 euro per jaar bijverdienen (bedrag voor aj. 2019, basisbedrag 3.830 euro).
Als freelancer ben je, net als elke andere werkende Nederlander, verplicht om belasting af te dragen over je inkomsten. Het verschil tussen het zelfstandig ondernemerschap en werken in loondienst is dat je als ondernemer zelf verantwoordelijk bent voor het opgeven en voldoen van je belastingverplichtingen.
Hoeveel mag je zwart bijverdienen? Zwart bijverdienen is verboden. Als het salaris van je vaste baan lager is dan € 8.700 per jaar, mag je tot dit bedrag belastingvrij bijverdienen. Deze bijverdiensten moet je altijd melden bij de Belastingdienst.
Het meeste profijt van deze nieuwe belastingregel heb je als je precies 13.000 euro per jaar (oftewel 1083 euro per maand) verdient. Dit gehele bedrag mag je in 2024 in je zak steken, terwijl je daar in 2023 nog 813,34 euro belasting over af zou moeten dragen.
Omzet minder dan 2.200 euro en geen inschrijving KVK
Een melding doen bij de Belastingdienst hoeft ook niet. Je maakt dan gebruik van de vrijwillige registratiedrempel. Je kunt altijd later nog besluiten om je aan te melden als btw-ondernemer bij de Belastingdienst.
Kan een particulier een factuur maken? Als particulier is het niet toegestaan om een factuur te maken. Dit geldt niet enkel voor een limiet qua bedrag, maar is helemaal niet toegestaan. De reden hiervan is dat je als particulier geen ondernemer bent.
Ben je niet ingeschreven bij KVK maar heb je wel een btw-nummer?Dan kun je een factuur sturen.
De Belastingdienst handhaaft sinds 1 januari 2025 weer volledig op schijnzelfstandigheid. Werkgevenden en zzp'ers moeten bewijzen dat hun samenwerking geen kenmerken heeft van een dienstverband in loondienst. Hiermee wil de overheid schijnzelfstandigheid voorkomen en de arbeidsmarkt in balans brengen.
Stel bijvoorbeeld dat u een freelance schrijver bent die onder uw eigen naam werkt en uw inkomsten als persoonlijk inkomen opgeeft. In dit geval is geen bedrijfsvergunning vereist . Een Doing Business As (DBA)-registratie is echter wel vereist als u uw freelancebedrijf onder een andere naam dan uw eigen naam runt.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2024 over een winst tot € 33.095 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Als de vergoeding € 5.000 of meer is, dan zijn dit voor u inkomsten uit overig werk. Uw fiscale partner mag deze vergoeding van zijn belastbare winst of inkomsten uit overig werk aftrekken. Was de vergoeding minder dan € 5.000? Dan hoeft u deze vergoeding niet aan te geven als inkomsten.
In principe zit er geen limiet aan hoeveel je mag bijverdienen als zzp'er. Houd er wel rekening mee dat hoe meer je bijverdient naast je baan in loondienst, hoe hoger je belast wordt. Je extra inkomen wordt namelijk opgeteld bij je salaris uit loondienst, en over het totaalbedrag betaal je inkomstenbelasting.
Hoeveel mag ik een vrijwilliger belastingvrij betalen? De Belastingdienst publiceert jaarlijks het bedrag dat je belastingvrij mag verstrekken aan de vrijwilligers. De maximaal vrijgestelde vrijwilligersvergoeding is in 2025 € 2.100,- per jaar.
Werknemers mogen per dag maximum 12 uur werken, en per week maximum 60 uur. Overwerk kan op drie manieren worden vergoed: door middel van tijd-voor-tijd, extra loon of een overwerktoeslag.
Hoeveel uur mag een zzp'er werken? Voor zzp'ers geldt er volgens de Belastingdienst geen Arbeidstijdenwet. Dit betekent dat er geen limiet aan het aantal uren is om te werken.
Freelancers opereren doorgaans als eenmanszaken , maar met een focus op kortetermijnprojecten. Zelfstandigen daarentegen kunnen verschillende bedrijfsstructuren aannemen, waaronder eenmanszaken, partnerschappen of besloten vennootschappen, afhankelijk van hun groei en operationele behoeften.
Laat je niet verrassen
Hou je daar geen rekening mee, dan kan het te betalen bedrag tegenvallen. Hoeveel je onderaan de streep betaalt aan inkomstenbelasting is sterk afhankelijk van je situatie. In het kort betaal je als freelancer meestal een percentage van 30 tot 40% over je winst.