Berekening BTW Je mag de iPad van de zaak in 5 jaar afschrijven. Die afschrijving is de maximale afschrijving die fiscaal toegestaan is, de werkelijke gebruiksduur stellen we op 3 jaar.
Denk maar aan het opstellen van facturen, telefoontjes naar je klanten, het beantwoorden van leveranciers of leads, enzovoort. Je laptop is dus aftrekbaar, maar ook andere aankoopkosten, zoals die van je computer, tablet (inclusief iPad) en telefoon fiscaal aftrekbaar.
Voor de meeste investeringen geldt een maximale afschrijving van 20% per jaar. U schrijft de kosten dus in minimaal 5 jaar af. Voor goodwill geldt een percentage van maximaal 10% per jaar. Voor het afschrijven van bedrijfspanden gelden andere regels.
In 5 jaar afschrijven
Dan wordt deze aankoop gezien als investering en moet je de aankoop gaan afschrijven. In 2007 heeft de belastingdienst wettelijk bepaald dat het fiscale afschrijvingspercentage maximaal 20% per jaar mag zijn. Je schrijft dus af over een periode van minimaal 5 jaar.
Vanaf welk bedrag moet je moet je afschrijven? Alles boven een bedrag van € 450 moet je dus afschrijven, oftewel mag je niet in één keer als kostenpost van je winst aftrekken. Denk bijvoorbeeld aan een nieuwe computer, auto of machine.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Het aantal jaren waarin wordt afgeschreven is afhankelijk van de investering. Voor relatief 'kleine' investeringen (laptop, tablet) wordt het termijn van 5 jaar aangehouden. Maar een grote investering als een bedrijfspand moet je over een veel langer termijn afschrijven.
Op de meeste Nederlandse aankopen betaal je een btw bedrag van 21 procent. Klanten die niet woonachtig zijn in de EU kunnen in aanmerking komen om dit bedrag terug te krijgen. Amac werkt hiervoor samen met Vatfree.com.
De aankoop van een zakelijke telefoon ziet de Belastingdienst als een investering en niet als kostenpost. Dit betekent dat je de telefoon mag opnemen op de balans, om daarop jaarlijks te kunnen afschrijven. De jaarlijkse afschrijving mag je opvoeren als aftrekbare kosten.
Bij een laptop ligt de restwaarde meestal tussen 10% – 20%. Laten we in ons voorbeeld 20% aanhouden, we gaan dan dus afschrijven over 80% van het bedrijfsmiddel. (€ 2000 x 80% = € 1600). Dat doen we verspreid over 5 jaar, dus € 320 per jaar.
Als u op een bedrijfsmiddel extra mag afschrijven, vermindert dit de winst van het betreffende jaar. Dat levert meestal een lagere belastingaanslag op en dus realiseert u een rente- en liquiditeitsvoordeel.
De afschrijving kan enorm verschillen tussen auto's, maar de gemiddelde afschrijving van een auto is zo'n 10 á 20% per jaar. Maar bij een oudere auto daalt het jaarlijkse afschrijvingspercentage. Logisch, anders zou een auto na 5 a 10 jaar 0 euro meer waard zijn..
Je verzekeraar schrijft de smartphone af met 25% per jaar. In anderhalf jaar is je telefoon volgens de verzekeraar dus nog 63,5 % van de nieuwwaarde waard. Omdat dit meer is dan 40% krijg je de nieuwwaarde uitgekeerd. Hiermee kun je dezelfde telefoon nieuw kopen.
Voor tablets gelden dezelfde regels als voor laptops. Je iPad is in één keer aftrekbaar als hij minder dan € 450 kost, terwijl je hem moet afschrijven als hij meer dan dat bedrag heeft gekost. Natuurlijk moet je er bij tablets, net als bij een zakelijke laptop, op letten dat je het apparaat echt zakelijk gebruikt.
Een iPhone schrijft af in 4 jaar, elk jaar 25%. Een Samsung of andere telefoon schrijft af in 3 jaar, elk jaar 33%.
Aangifte doen kan op twee manieren: via een app of via uw persoonlijke internetpagina bij de Belastingdienst. Klik hieronder op Aangifte doen via de app als u aangifte wilt doen via de app Aangifte 2022, beschikbaar voor de tablet en smartphone (iPhone/iPad en Android-apparaten).
Privé-uitgaven zijn niet aftrekbaar. Dit betekent bijvoorbeeld: Een privételefoonabonnement is niet aftrekbaar, maar de zakelijke gesprekken die u via dat abonnement voert wel. Een zakelijk telefoonabonnement is aftrekbaar.
Dat doe je door een nieuwe uitgave in je boekhouding te zetten met de marktwaarde van de telefoon, en 0% btw. Jij als privé persoon heft namelijk geen btw. Je kunt dan niet meer zomaar de btw van het toestel terugvragen, maar het voordeel is wel dat de uitgave mag worden meegenomen in de inkomstenbelasting.
Als zelfstandige kan je bijvoorbeeld je telefoonkosten slechts inbrengen à rato van het professioneel gebruik. Gebruik je je smartphone dus voor 75% voor je zaak, dan zijn de kosten ook 75% aftrekbaar.
Met 256GB opslag heb je genoeg ruimte voor je zelfgemaakte creaties, favoriete series, muziek en al je werkbestanden. 256GB is de ideale opslagcapaciteit voor de grootgebruiker die zich geen zorgen wil maken over ruimtegebrek en geen trek heeft in het opruimen van de iPhone of iPad.
De iPad Pro is de ultieme Apple tablet voor zakelijk gebruik. Hij is groot van formaat en krachtig, maar toch licht van gewicht. Dankzij de Apple chip en iPadOS is de iPad Pro zelfs sneller dan veel laptops en is hij geschikt voor professionele apps.
Als ondernemer mag je de investeringen in bedrijfsmiddelen afschrijven. Producten die je langer dan één jaar gebruikt en die een minimale aanschafwaarde van € 450 hebben, moet je afschrijven. Bedrijfsmiddelen zoals je auto, kantoorinrichting, machines en bijvoorbeeld een laptop zijn zaken waarop je moet afschrijven.
In een eenmanszaak mag je gewoon een volledig jaar afschrijven, tenzij je in dat jaar pas van start bent gegaan met je onderneming, dan mag je namelijk pas afschrijven vanaf de startdatum.
Lineair of degressief afschrijven? Heb je een eenmanszaak, dan kun je kiezen tussen lineair of degressief afschrijven. Lineair afschrijven: je trekt ieder jaar hetzelfde bedrag af. Degressief afschrijven: je trekt aan het begin van de levensduur een hoger bedrag af dan aan het einde van de levensduur.