Een elektrische fiets is in principe 100% fiscaal aftrekbaar. Je mag de fiets dus volledig inbrengen als beroepskost.
De elektrische fiets is namelijk fiscaal aftrekbaar, je betaalt er geen Voordeel Alle Aard (VAA) op én je geniet van een belastingvrije fietsvergoeding. Ook als zelfstandige zonder personeel profiteer je tot drie keer toe van belastingvoordeel bij de aankoop van een fiets.
Dan mag u de btw over de aanschaf van de fiets aftrekken tot maximaal € 130 aan btw. Dat betekent dat als een fiets € 749 of minder kost, u alle betaalde btw mag aftrekken. Kost een fiets meer dan € 749? Dan mag u € 130 aan btw aftrekken.
Eigendom van de werkgever
Voor de bijtelling van de fiets van de zaak geldt een forfait van 7% van de consumentenadviesprijs als de werkgever 'ook voor privégebruik' een fiets ter beschikking stelt aan de werknemer. Dit betekent dat de fiets eigendom blijft van de werkgever of door de werkgever wordt geleaset.
Maak je gebruik van het fietsplan, dan betekent dit in de meeste gevallen dat jouw werkgever je nieuwe fiets betaalt.Dit bedrag betaal je vervolgens terug met je brutoloon.Daarover betaal je geen inkomstenbelasting. Door dit belastingvoordeel is je nieuwe fiets uiteindelijk dus flink goedkoper.
Je kan je fiets(gebruik) als fietsende werknemer inbrengen in de belastingen. Een belangrijk onderscheid is dat tussen beroepsinkomsten en beroepskosten. Beroepsinkomsten hebben betrekking op de fietsvergoeding. Deze is vrijgesteld van belastingen tot 0,24 euro per kilometer.
Fiets aanschaffen via Nationale Fietsplan
Hoe werkt het fietsplan 2024? Je betaalt de e-bike van je keuze met je brutoloon. Omdat je met je brutoloon betaalt, hoef je geen inkomstenbelasting te betalen. Hierdoor heb je maximaal 52% belastingvoordeel op een maximumbedrag van €749,-.
Fiets je meer dan 10% zakelijke kilometers met een fiets, dan mag je jouw fiets ook op de zaak aanschaffen (opvoeren op de balans) en dan kan je alle kosten van de fiets/e-bike, (bijv. aanschafkosten, onderhoudsbeurt, band plakken, verzekeringen) als aftrekposten opvoeren.
Belangrijke updates over de fietsvergoeding en bedrijfsfietsen in 2024. Sinds 1 januari 2024 werd de fiscaal vrijgestelde fietsvergoeding opgetrokken van 0,27 euro per kilometer naar 0,35 euro per kilometer. Het plafond bedraagt 3.500 euro op jaarbasis.
Bij de regeling kan een werknemer ervoor kiezen om een deel van zijn brutoloon in te leveren in ruil voor een fiets van de zaak. Dit bedrag wordt dan gebruikt voor het aanschaffen van de fiets en de bijbehorende accessoires, zoals een helm of fietstassen.
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Testwinnaar: CUBE Kathmandu One 750
CUBE Kathmandu One 750 komt als beste e-bike uit de ANWB E-biketest 2024.
Je kunt ervan uit gaan dat een e-bike van 1 jaar oud al snel 35% minder waard is. Voor elk opvolgend jaar kun je circa 15% van de nieuwwaarde afhalen. Als je bijvoorbeeld € 2.500 hebt uitgegeven, is de waarde van een elektrische fiets na 3 jaar ongeveer € 1.200. De accu moet dan nog wel in goede staat zijn.
Een elektrische fiets, wordt niet vergoed omdat dat een algemeen gebruikelijk hulpmiddel is dat je zelf kunt aanschaffen. Net zoals een rollator of een (lees)bril. Een fiets om naar werk of school te fietsen, vraag je aan bij Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen (UWV).
Concreet: 100% elektrische wagens blijven 100% fiscaal aftrekbaar. Het maakt niet uit of u de wagen aankoopt, huurt of leaset, zolang dit maar voor 1 januari 2027 is gebeurd. De aftrekbaarheid blijft bovendien ook gelden voor aanverwante kosten zoals uw verzekering, onderhoud, enzovoort.
Wil de werknemer de fiets na een aantal jaren overnemen? Dan betaalt hij of zij de actuele waarde in het economisch verkeer. De Belastingdienst gaat daarbij uit van een afschrijving in 5 jaar. Na verloop van 5 jaar is de restwaarde dus nihil.
Dit type vergoeding kan niet als een belastingvrije fietsvergoeding worden beschouwd. De forfaitaire vergoeding kan echter belastingvrij zijn tot een maximum van 490 euro per jaar (inkomsten 2024).
Reist u met eigen vervoer naar uw werk? Dan kan uw werkgever u sinds 1 januari 2024 maximaal € 0,23 per kilometer vergoeden, zonder dat u hierover belasting betaalt. Voor deze maximale kilometervergoeding maakt het niet uit welk vervoermiddel u gebruikt.
Iedereen op de fiets: elke werknemer heeft recht op een fietsvergoeding - Bike Republic.
Een fiets voor je zaak: 100% aftrekbaar
Je kan de fiets als zelfstandige zelf gebruiken, of ter beschikking stellen aan een werknemer voor de woon-werkverplaatsingen. Ook andere fietskosten, zoals een helm, fietstas, onderhoud, herstellingen en een fietsverzekering zijn 100% aftrekbaar.
De aankoop van een elektrische fiets is namelijk fiscaal aftrekbaar, waardoor je op het einde van de (fiets)rit minder belastingen betaalt. Je fiets inbrengen als beroepskost is dus minstens even fiscaal interessant als de aankoop van een bedrijfsauto.
De prijzen lopen, omdat er inmiddels zoveel verschillende modellen zijn, uiteen van pakweg € 1500 voor een fiets uit de budgetklasse tot € 4000 of meer voor een topmodel. Het leeuwendeel van de e-bikes kost zo rond de € 3000.
Hij kan een belastingaftrek claimen voor afschrijving op de e-bikes . Volgens de ATO hebben e-bikes een effectieve levensduur van 4 jaar, wat, gebaseerd op de prime cost-methode, neerkomt op een aftrek van $ 750 per jaar voor elke e-bike.
Een nieuwe fiets met korting
Zeker bij elektrische fietsen kan het prijskaartje behoorlijk oplopen. Gelukkig is er goed nieuws: via je werkgever kun je vaak flink besparen. Met het nationale fietsplan krijg je namelijk 37 tot 49% korting op een nieuwe fiets.
Regelmatig fietsen verlaagt het risico op dementie met 20-28 procent, vermindert dagen van slechte mentale gezondheid met 21,6 procent en verhoogt de bloedstroom naar de hersenen met maximaal 70,5 procent . Regelmatig fietsen kan het risico op hartziekten met 46 procent verlagen. Het kan het risico op obesitas met 39 procent verlagen.