Inkomstenbelasting reserveren: 40% van jouw winst Als je geen voorlopige aanslag krijgt moet je over het boekjaar in één keer inkomstenbelasting betalen, nadat je belastingaangifte hebt gedaan. Dat bedrag kan flink oplopen. Door maandelijks 40% van jouw winst apart te zetten doe je een veilige reservering.
Als je echter 100.000 euro verdient, zal je 34% van je inkomsten moeten afstaan aan de Belastingdienst. Als je wilt weten hoeveel belasting je moet wegleggen in jouw persoonlijke situatie, gebruik dan een rekentool. Bijvoorbeeld de rekentool van Wijzer in Geldzaken of de rekentool van Berekenhet .
De inkomstenbelasting zit anders in elkaar: hier merk je – helaas – wel iets van. Nederland heeft sinds 2020 twee schijven aan inkomstenbelasting. Zzp'ers met een inkomen onder de €73.031betalen het laagtarief van 36,93 procent.Zzp'ers met een inkomen daarboven betalen het hoogtarief van 49,50 procent.
Het jaarinkomen als zelfstandige van een zzp'er (voor wie het zzp-inkomen het hoofdinkomen is) bedroeg in 2021 gemiddeld 43,7 duizend euro. Voor zmp'ers lag dit op 71,9 duizend euro. Het doorsnee of mediane inkomen als zelfstandige komt voor beide groepen lager uit, respectievelijk 33,1 duizend en 59,5 duizend euro.
Hoeveel buffer moet je als ZZP'er hebben? Volgens het Nibud is het slim om in ieder geval 3 tot 5 keer jouw gemiddelde maandinkomen als buffer aan te houden. Ik ben alleen van mening dat je beter naar een buffer toe kunt werken waarin je minimaal 4-6* maanden kan 'overleven' zonder inkomsten.
Als het nodig is, maak je gebruik van geld uit je buffer. Hiervoor is dit bedrag ook bedoeld. Om je buffer op te bouwen én op peil te houden, adviseert het Nibud om minimaal tien procent van je netto maandinkomen te sparen. Zo vul je het bufferbedrag telkens weer aan.
Als zzp'er voor een vaste opdrachtgever werken
Het antwoord daarop is gelukkig dat je dat helemaal zelf mag bepalen. In tegenstelling tot wat sommige mensen denken, mag de samenwerking zo lang duren als je zelf prettig vindt. Het maakt daarnaast ook niet uit of je voor een of meerdere opdrachtgevers werkt.
Het gemiddelde uurtarief van hoogopgeleide zzp'ers ligt momenteel op € 92,15. Opvallend is dat de gemiddelde groei van het gerealiseerde uurtarief in 2022 hoger is dan de gemiddelde groei van de tarieven aangeboden op opdrachten: namelijk 3,8 procent en 2,9 procent.
Vuistregel. Voor een ZZP'er met een eenmanszaak die een langdurige fulltimeopdracht doet met een uurtarief van 65eur/u of hoger, kom je al gauw in de hoogste inkomstenbelastingschijf terecht. In Nederland betaal je dan 52% belastingen over je inkomen.
Je kiest als zzp'er zelf hoeveel pensioen je wilt opbouwen. Als je meer geld inlegt, krijg je met je pensioen ook meer geld. Het advies is om als zzp'er 70% van je laatstverdiende bruto-inkomen apart te zetten voor je pensioen. Bespreek jouw situatie met je boekhouder of met een ondernemersadviseur van Geldfit.
Als ZZP'er heb je geen salaris – theoretisch gezien dan
Het uitbetalen van salaris aan jezelf is daarom in feite géén salarisbetaling, maar een privéopname van je zakelijke rekening. Heel strikt genomen heb je als eenmanszaak dus geen salaris, omdat alles (je inkomsten en winst) van jou is.
Per 2024 betaal je als ondernemer tot € 30.700 geen inkomstenbelasting (dit was in 2023 tot € 29.800).
Voorheen lag het omslagpunt rond de € 100.000 – € 150.000 winst per jaar. In 2023 ligt het omslagpunt bij grofweg € 200.000 winst per jaar. Maak je meer winst, dan is een BV fiscaal gunstiger. Maak je minder winst, dan is een eenmanszaak fiscaal voordeliger.
De belastingdienst heeft een urencriterium ingesteld om te voorkomen dat zzp'ers met weinig gewerkte uren en een lage omzet kunnen profiteren van belastingvoordelen. Een zzp'er dient minimaal 1.225 uur per kalenderjaar te besteden aan zijn of haar onderneming om in aanmerking te komen voor alle fiscale aftrekposten.
Als je € 4.000 per jaar verdient, woonachtig in Nederland bent, dan wordt je € 1.483 belast. Dat betekent dat jouw netto-salaris € 2.517 per jaar zal zijn, of € 210 per maand.
De korte uitleg. Verdubbel het uurloon keer twee: Rekenhulp uurtarief (brutoloon x 1,25% / 173,36 (= 8 uur x 21,67 dag) =) uurloon werknemer x 2 = jouw freelance uurtarief. Zoek uit wat je collega-zzp'er verdienen.
1 jaar ondernemer: 75% van uw inkomen uit de onderneming in dat jaar. 2 jaar ondernemer: 90% van het gemiddelde inkomen uit de onderneming van die 2 jaar. 3 jaar of langer ondernemer: 100% van het gemiddelde inkomen van de afgelopen 3 jaar.
Als zzp installatiemonteur kun je gemiddeld ruim € 70.000,- bruto per jaar verdienen, afhankelijk van je kennis en kunde. Wat is een redelijk uurtarief? Het gemiddelde uurtarief voor een installatiemonteur met een paar jaar werkervaring is € 40,- bruto.
Schijnzelfstandigheid is een situatie waarin u een opdracht aanneemt als ondernemer, maar eigenlijk in loondienst bent. De opdrachtgever is dan uw werkgever die zijn verplichtingen niet nakomt naar de Belastingdienst en naar u.
Zelfstandigenaftrek verder afgebouwd in 2024
De overheid wil de fiscale verschillen tussen werknemers en zelfstandigen verkleinen en verlaagt de zelfstandigenaftrek in stappen. In 2023 was de aftrek € 5.030 en in 2024 wordt dit € 3.750, tot er in 2027 slechts € 900 overblijft.
Veel mensen denken dat je minimaal 3 opdrachtgevers per jaar nodig hebt om te voldoen aan de eisen van de Belastingdienst voor zelfstandigheid als zzp'er. Dit is een hardnekkig misverstand! De Belastingdienst heeft geen regels over het aantal opdrachtgevers dat je moet hebben om als zelfstandige te worden gezien.