In het jaar 2021 mag je een heffingsvrij vermogen hebben van € 50.000.
Cryptocurrency belasting uitrekenen 2018
De eerste €30.000 is vrijgesteld van belasting dus je belastbare vermogen komt neer op €120.000. Hiermee val je in de eerste en tweede schijf. Over de eerste €70.800 van je vermogen wordt een fictief rendement van 2,017% gerekend. Dit komt neer op een bedrag van €1428,03.
Veel mensen denken dat crypto anoniem is en de Belastingdienst niet kan zien hoeveel cryptocurrencies iemand bezit. Crypto is echter niet anoniem, maar pseudoanoniem. Dit betekent dat cryptomunten niet met je persoonsgegevens worden opgeslagen.
Als je in crypto investeert volgens de principes van 'een goede huisvader', dan zijn je digitale investeringen vrijgesteld van belastingen. De fiscus beschouwt je namelijk als een amateur.
Indien u uw Bitcoin niet opgeeft bij de belastingdienst, dan wordt het als zwart vermogen gezien. Het bezit daarvan kan – behoudens de zogenaamde inkeerregeling – een misdrijf opleveren.
Cryptovaluta horen tot uw bezittingen in box 3. Van uw cryptovaluta geeft u de waarde in het economische verkeer aan op 1 januari (peildatum). U hanteert daarbij de koers op de peildatum van het gebruikte omwisselplatform.
Alleen boven 50.000 euro vermogen belasting betalen
De grens waarboven je belasting over je vermogen (en crypto) gaat betalen is in 2021 vastgesteld op 50.000 euro voor alleenstaanden. Heb je een fiscaal partner, dan mag je samen 100.000 euro belastingvrij hebben (meevaller, toch?)
Jazeker, de Belastingdienst ziet cryptovaluta als een bezitting, deze moet u aangeven in uw belastingaangifte. In beginsel is box 3 het uitgangspunt, maar als u zou gaan daytraden of handelen in cryptovaluta, kan ook box 1 in beeld komen.
Inmiddels wordt een belegging in cryptovaluta bij een crypto exchange zoals Bitvavo (review) meegenomen als belastbaar vermogen in iedere Nederlandse belastingaangifte.
Crypto wordt gezien als vermogen (box 3)
In de meeste gevallen ziet de Belastingdienst dit als vermogen, je geeft de waarde van jouw cryptomunten dus op in box 3. Eigenlijk is dit dus goed nieuws voor jouw portemonnee! Het betekent namelijk dat je geen belasting hoeft te betalen over het daadwerkelijke rendement.
Cryptovaluta die u in privé houdt, behoren in principe tot box 3 van de inkomstenbelasting. Voor uw aangifte inkomstenbelasting zijn het 'overige bezittingen'. U neemt ze dan op voor de waarde in het economisch verkeer op 1 januari van het jaar van de belastingaangifte.
De Belastingdienst weet niet dat jij cryptocurrency's in je bezit hebt, maar je bent wel verplicht dit aan te geven. Wanneer ze het vermoeden hebben dat jij verzuimt in deze aangifte, dan kunnen zij hier vragen over stellen.
Doordat cryptocurrency een risicovolle investering is, bestaat namelijk altijd de kans dat je een gedeelte van je inleg verliest. Investeer daarom alleen in cryptocurrency met geld wat je ook echt kunt missen.
Bij de belastingaangifte van 2021 is ook relevant of je cryptomunten zoals de bitcoin bezit. Cryptovermogen valt in box 3 van de inkomstenbelasting.
In 2022 drie schijven in box 3
In 2022 zijn er 3 schijven voor het berekenen van het fictief rendement. Over het berekende fictieve rendement betaalt u 31% inkomstenbelasting.
Hoeveel spaargeld mag je hebben 2021? In het jaar 2021 mag je een heffingsvrij vermogen hebben van € 50.000. Met een partner is het heffingsvrij vermogen vastgesteld op € 100.000.
Als je op 1 januari 2022 niet meer dan €50.650,- aan spaargeld of beleggingen hebt, betaal je geen vermogensrendementsheffing. Voor fiscale partners ligt de belastingvrije grens bij €101.300,-. Het spaargeld en beleggingen die je belastingvrij mag hebben is groter dan voorgaande jaren.
Niet alleen voor particuliere, maar ook institutionele gebruikers. Coinbase heeft in September 2022 een officiële registratie bij De Nederlandsche Bank verkregen en opereert legaal in het land. De handelsomgeving is uitgerust met een multi-crypto wallet.
Bitvavo beschermt gebruikers tegen faillissement: Alle cryptovaluta van gebruikers wordt opgeslagen bij Stichting Bitvavo Payments, mocht Bitvavo ooit failliet gaan dan staan alle cryptovaluta hier nog veilig. Bitvavo is geregistreerd bij De Nederlandsche Bank: Bitvavo voldoet aan alle eisen van DNB.
Het ligt een beetje aan de bank waar je bij zit, maar in veel gevallen zie je het geld direct op je rekening staan. Het duurt dus maar een paar minuten om dit uit te voeren. Je kunt vervolgens in de winkel door middel van jouw pinpas met het geld dat je uit cryptomunten hebt gehaald betalen.
Ik ben particulier en bezit cryptovaluta
Van belang is echter de waarde op 1 januari om 00:00. Je hoeft niet altijd belasting te doen over je vermogen. Een deel valt namelijk onder het heffingsvrije vermogen. In 2021 hoef je over de eerste 50.000 euro geen vermogensbelasting te betalen.
Dit is bijvoorbeeld wel het geval als u actief kunst aan- en verkoopt om rendement te behalen. De kunstobjecten (winst en verlies) vallen dan in box 1 (heffing 49% over de winst waarbij 14% van de winst niet wordt belast door de MKB-winstvrijstelling).
Is Bitcoin illegaal in België en Nederland? Het antwoord is neen. Het is wettig om cryptomunten zoals Bitcoin te bezitten en er zelfs mee te betalen. Ook het minen en verhandelen ervan is legaal.
U betaalt 1,2% van uw vermogen als belasting. 31% op rendement - Het werkelijk behaalde rendement wordt belast met 31%. Dit is de beste benadering van de box 3 belasting vanaf 2021.
Binnen het strafrecht bleek het al mogelijk te zijn voor onder meer de politie, FIOD en het Openbaar Ministerie, om crypto valuta in beslag te nemen ter zekerheidstelling van een eventueel later door de strafrechter op te leggen boete of ontnemingsmaatregel.