Als je de auto alleen zakelijk gebruikt, mag je alle btw aftrekken. Wanneer je ook privé-ritten maakt moet je de verhouding werk-privé-ritten uitrekenen. Reed je bijvoorbeeld 6000 kilometer privé (30 procent) en 14000 kilometer (70 procent) voor werk? Dan mag je 70 procent van je totale btw op autokosten terugvragen.
Gebruikt u of een werknemer een auto, die tot uw privévermogen behoort, ook voor zakelijke doeleinden? Dan kunt u de btw over het onderhoud en gebruik aftrekken, voor zover de auto wordt gebruikt voor belaste omzet.
De ingevoerde zakelijke goederen en diensten moeten met btw belast zijn. Het btw-bedrag is minimaal € 50 als je na het betreffende kalenderjaar btw terugvraagt.Bij een verzoek in het kalenderjaar zelf, is het drempelbedrag € 400. Je dient de btw uiterlijk terug te vragen voor 1 oktober van het volgende kalenderjaar.
Voor welke wagens zijn de kosten beperkt aftrekbaar? Alle personenwagens die gebouwd en bestemd zijn voor het vervoer van personen. Het gaat zowel om wagens met verbrandingsmotoren, als hybride wagens en elektrische wagens. Auto's voor dubbel gebruik, bestemd voor het vervoer van personen én goederen, en minibussen.
Hebt u geen administratie waaruit het privégebruik van de auto blijkt? Dan stelt u de btw die u moet betalen voor het privégebruik vast op 2,7% van de catalogusprijs van de auto, inclusief btw en bpm. Dit percentage van 2,7 geldt ook voor de auto die u gebruikt op basis van operational lease of financial lease.
In essentie komt het erop neer dat een auto op de zaak voordelig is wanneer je óf minder dan 500 kilometer per jaar privé rijdt óf de bijtelling lager is dan de autokosten die je maakt. Daarnaast is het verstandig om na te gaan of het misschien voordeliger is om € 0,21 cent per zakelijke kilometer op te geven.
Wanneer is een auto nieuw voor de BTW
Voor auto's is dit 21% over de netto aanschafprijs. Dit betaal je ongeacht of je de 19% al in het buitenland hebt betaald. Je betaalt dus nogmaals 21% en niet het verschil van 2% in het BTW tarief.
De btw op de kosten die u maakt voor uw onderneming is in principe aftrekbaar voor 100 %.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Fiscale aftrek CO2-vrije wagens
Doordat elektrische wagens en wagens op waterstof 0 gram CO2 uitstoten, zijn de kosten voor 100% aftrekbaar. Die 100% is levenslang voor CO2 -vrije wagens aangeschaft vóór 01-01-2027.
1.1 Hoeveel is de btw op een auto
De btw op een nieuwe auto is 21 procent, naast de bpm. De bpm is belasting op personenauto's en motorrijwielen – via meerdere tariefschijven – de elektrische auto's zijn tot 2025 uitgesloten.
Als je in dezelfde periode voor € 2.000 euro aan goederen en diensten hebt ingekocht en daarover € 420 BTW hebt betaald, draag je het verschil van € 1680 af aan de belastingdienst. Als je in een periode meer BTW hebt betaalt dan dat je hebt afgedragen, krijg je het verschil terug van de Belastingdienst.
U kunt btw terugvragen als u goederen meeneemt met een waarde van € 50 of meer. Dit bedrag is inclusief btw en eventuele andere belastingen. Voor de goederen waarvoor u de btw terugvraagt, hebt u een factuur nodig. Spreek van tevoren af met de leverancier of winkelier dat die de btw aan u terugbetaalt.
De btw over de gebruikte auto is natuurlijk terug te vragen aan de Belastingdienst. Dit geldt ook als je een leasecontract afsluit. De btw-auto is een prima optie als je genoeg geld hebt om de btw voor te schieten en als je wil profiteren van het btw-voordeel door dit als aftrekpost op te geven bij de Belastingdienst.
Een btw-auto is een auto waarover de volgende koper btw moet betalen. Als dat een ondernemer is, mag die de btw weer terugvorderen. Een particuliere klant kan dat niet. Als een ondernemer een zakelijke auto aanschaft, dan moet hij ook btw betalen.
Auto op naam van de zaak zetten
Heb je een eenmanszaak? Dan kun je de auto alleen op jouw eigen persoonlijke naam laten registreren. Bij andere rechtsvormen kun je het kenteken op naam van je bedrijf laten zetten. Meer informatie vind je bij de RDW.
Voor elektrische wagens daalt dus het huidige aftrekpercentage van 120% op 1 januari 2020 naar 100%. Brandstofkosten volgen voortaan hetzelfde regime als de autokosten en zijn niet langer standaard 75% aftrekbaar.
De aftrekbare kosten zijn o.a. de afschrijvingen, kosten van onderhoud, brandstofkosten, verzekeringen, verkeersbelasting ... Kosten voor het installeren van een autotelefoon en de financieringskosten (interesten en andere financiële kosten die zijn inbegrepen bij huurkoop of leasing) zijn steeds voor 100% aftrekbaar.
Kosten van brandstof voor de auto van de zaak zijn volledig aftrekbaar. Voor brandstofkosten gemaakt met een privé-auto gebruikt voor zakelijke ritten voor uw BV geldt dat deze kosten niet van de winst kunnen worden afgetrokken. Wel kan een onbelaste kilometervergoeding van € 0,19 per kilometer worden gegeven.
Nee, een vrijstelling is alleen voordelig indien de afnemer geen recht heeft op vooraftrek. Een ondernemer wiens afnemers particulieren, overheidsinstanties of vrijgestelde ondernemers zijn, heeft baat bij een vrijstelling.
In de aangifte omzetbelasting wordt de voorbelasting (btw die je betaalt over inkopen, kosten en investeringen) van de af te dragen btw (btw van de omzet) afgetrokken. Als er geen omzet is, dan vul je in de aangifte in dat je € 0 aan omzet hebt behaald.De voorbelasting kan je dan op de btw-aangifte terugvragen.
Wat moet u doen? In uw administratie houdt u bij hoeveel btw er aan u is berekend, en hoeveel btw u zelf hebt berekend. Op uw btw-aangifte vermeldt u beide btw-bedragen. Vervolgens trekt u de btw die aan u is berekend af van de btw die u zelf hebt berekend.
Bij de verkoop zal slechts btw verschuldigd zijn op het percentage van de verkoopprijs dat overeenstemt met het percentage van de wagen dat deel uitmaakte van het beroepsvermogen. Vervolgens moet wel 21% worden aangerekend op dit volledig gedeelte en is het niet mogelijk om dit te beperken tot 50% (cfr. infra).
De cataloguswaarde van de auto is bepalend voor de bijtelling. Voor een personenauto is de cataloguswaarde de nieuwprijs van de auto inclusief BPM en btw. Ook voor bestelauto's die te naam zijn gesteld op of na 1 juli 2005, geldt de nieuwsprijs inclusief BPM en btw.
Over nieuwe en bijna nieuwe vervoermiddelen die u in een ander EU-land koopt en naar Nederland brengt of laat brengen betaalt u altijd btw in Nederland. Naast de btw betaalt u bij sommige (nieuwe) vervoermiddelen ook bpm.