Hoeveel is de Inkomstenbelasting bij de eenmanszaak? Sinds 2020 is er een twee schijvenstelsel ingevoerd: in de eerste schijf betaal je 37,35% belasting over een inkomsten tot €68.508.In de tweede schijf betaal je 49,50% over alles boven de €68.508.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2021 over een winst tot €30.439,- geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Afhankelijk van je inkomen betaal je per 'schijf' belasting. Over de eerste € 68.508,- betaal je 37,10% belasting. Note: boven € 68.508,- betaal je 49,50% belasting.
In deze tabel zie je de percentages van 2021 en 2022 onder elkaar. Wanneer je dus in 2022 € 70.000 euro aan belastbaar inkomen hebt (dit is na aftrekposten), betaal je 37,07% belasting over de eerste € 69.399. Dat is € 25.726 Over de resterende € 611 betaal je 49,50%. Dat is € 297,50.
De btw kent verschillende tarieven. Het algemene tarief is 21%. Voor sommige goederen en diensten geldt het verlaagde tarief van 9%. Doet u zaken met het buitenland, dan kan het tarief van 0% van toepassing zijn.
Als eigenaar van een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over de gerealiseerde winst; de tariefschijven van box 1. Voor 2020 zijn de bedragen als volgt: schijf 1 (t/m €68.507) wordt belast tegen een tarief van 37,35%. Inkomen daarboven wordt belast in schijf 2 tegen een tarief van 49,50%.
Een mooi streven voor een gemiddelde startende zzp'er in de zakelijke dienstverlening is een (minimale) omzet van € 35.000 het eerste jaar. Dit bedrag komt overeen met het modale (meest voorkomende) inkomen in Nederland.
Een bv heeft gemiddeld een lagere belastingdruk bij hogere winsten dan een eenmanszaak. Maar wel hogere kosten. Onder meer door jaarrekeningverplichtingen en accountantskosten. Een eigenaar van een eenmanszaak heeft onder voorwaarden recht op ondernemersaftrek waaronder de zelfstandigenaftrek.
Het is de winst uit onderneming die je per jaar doorgeeft aan de belastingdienst en waarover je belasting betaalt. Fiscale winst staat vermeld in box 1 van de inkomstenbelasting. Fiscale winst is in veel gevallen niet hetzelfde als de commerciële winst.
Als ondernemer met een eenmanszaak en als zzp'er word je aangeslagen voor de winst van je bedrijf. Daarvoor doe je jaarlijks aangifte voor de inkomstenbelasting.
Als zelfstandige hou je zowat 45% over van wat je verdient
Maar hou er wel rekening mee dat je beroepskosten maakt die je als loontrekkende uit eigen zak zou moeten betalen, zoals je wagen.
Bijverdiengrens. De bijverdiengrens voor 2022 is € 15.828,77.
Als je niet voldoet aan het urencriterium en minder dan 1225 in een jaar werkt, heb je in dat jaar geen recht op aftrekposten als zelfstandigenaftrek en (eventueel) startersaftrek. Bij controle wil de Belastingdienst inzage hebben in alles wat met jouw bedrijf te maken heeft.
Ook 2020 en 2021 zijn interessante jaren voor belastingvrije inkomsten, omdat de heffingskortingen omhooggaan. De belastingvrije voet gaat naar een inkomen van €8.200 tot €8.750. Zonder arbeidskorting liggen deze bedragen ongeveer €600 lager.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2020 over een winst tot €29.185,- geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
De nadelen van een eenmanszaak:
Je bent zelf voor alles aansprakelijk. Alle inkomsten van je onderneming worden belast in jouw personenbelasting. Wil je later je zaak overlaten, dan is dat niet zo eenvoudig als bij een vennootschap. Je draagt zelf alle financiële risico's.
Voordelen eenmanszaak
Een van de bekendste voordelen van de eenmanszaak is dat de oprichting heel gemakkelijk gaat. Je hebt bijvoorbeeld geen notaris nodig. Een ander voordeel van de eenmanszaak is dat de kosten laag zijn, je betaalt alleen iets meer dan € 50 aan inschrijfkosten bij de KvK.
Een zzp'er is een zelfstandige zonder personeel. De eenmanszaak is de meest gekozen rechtsvorm door zzp'ers. Als zzp'er kan je met een eenmanszaak van verschillende fiscale voordelen genieten, zoals startersaftrek en zelfstandigenaftrek.
Je kunt jezelf zoveel uitbetalen als je aan winst uit je onderneming haalt. Heb je dus een goede maand gehad, dan kun je een groot bedrag opnemen als privé onttrekking. Maar: als je vervolgens een investering wilt doen, of een grote voorraad wilt aanleggen, kan dit voor problemen zorgen.
Zzp'ers gaan vanaf 2021 minimaal 16 euro per uur verdienen. Het kabinet wil met dit minimumtarief tegengaan dat mensen werken voor een bedrag waar ze niet van kunnen rondkomen.
Je mag met een eenmanszaak namelijk personeel aannemen. De term geeft aan dat er 1 persoon aan het roer staat en verantwoordelijk is. Als je personeel in dienst hebt, ben je werkgever en betaal je sociale premies en loonheffingen voor je personeel.
Bij een eenmanszaak bent u privé aansprakelijk voor zakelijke schulden. U kunt maximaal één eenmanszaak oprichten. Deze kan wel verschillende handelsnamen, activiteiten en vestigingen hebben. U bent wettelijk verplicht een administratie voor uw eenmanszaak bij te houden.
De eenmanszaak is de meest voorkomende rechtsvorm onder zzp'ers. Het is een bedrijf waarvan één persoon de eigenaar is. Deze persoon is verantwoordelijk voor de onderneming.