In Nederland betaal je geen directe belasting over de behaalde winst (koerswinst) bij verkoop van aandelen in privé. In plaats daarvan betaal je jaarlijks vermogensrendementsheffing (Box 3) over de totale waarde van je aandelen op 1 januari, gebaseerd op een fictief rendement, of belasting over dividend in Box 2 (aanmerkelijk belang). Raisin +2
Of u heeft dit samen met een fiscale partner? Dan heeft u inkomen uit aanmerkelijk belang. Over inkomen uit aanmerkelijk belang tot € 68.843 betaalt u 24,50% belasting. Over inkomen uit aanmerkelijk belang vanaf € 68.843 betaalt u 31% belasting.
Meerwaarden die hoger oplopen, worden belast tegen een getrapt tarief (1,25% tot 2.500.000 euro; 2,5% tot 5.000.000 euro; 5% tot 10.000.000 euro; 10% vanaf 10.000.000 euro). De meerwaardebelasting is zowel van toepassing voor meerwaarden op aandelen van beursgenoteerde als van niet‑beursgenoteerde vennootschappen.
Stel: je winst is €100.000. Dan trek je eerst de zelfstandigenaftrek van €1.200 af. Daarna pas je de mkb-winstvrijstelling van 12,7% toe op het restant. Je belastbare winst komt dan uit op ongeveer €86.252.
Belasting betalen bij verkoop van de aandelen in een bv
Over het box 2-inkomen tot en met € 68.843 is in 2026 het tarief 24,5% (voor fiscale partners is dat tot en met € 137.686) en voor het inkomen daarboven 31%. Dit tarief geldt ook voor winstuitkeringen (dividend) aan jou als aandeelhouder.
Kapitaalwinstbelasting (CGT) kan van toepassing zijn wanneer u activa verkoopt, zoals aandelen of beleggingspanden . De hoogte van de CGT die u betaalt, kan afhangen van factoren zoals hoe lang u het actief in bezit hebt gehad, uw marginale belastingtarief en of u kapitaalverliezen hebt geleden.
De beurstaks
Bij de aankoop of verkoop van bestaande aandelen op de secundaire markt of beurs moet je 0,35 % beurstaks betalen. Als je voor 10 000 euro aandelen koopt, komt de beurstaks dus op 35 euro. Deze taks is bij alle banken of beursvennootschappen dezelfde.
Het tarief van de kansspelbelasting vanaf 1 januari 2026 is 37,80%. Wanneer de organisator van het kansspel de kansspelbelasting berekent, dan houdt de organisator er geen rekening mee hoeveel u hebt ingezet. Het bedrag dat u moet betalen, kan dus hoger zijn dan uw winst.
Het fictieve rendement op spaargeld is voor fiscaal jaar 2026 voorlopig vastgesteld op 1,28%. Voor fiscaal jaar 2025 was dat 1,44%. In zowel 2025 als 2026 is de spaartaks 36%. In 2026 betaal je over 1,28% van je spaargeld boven de heffingsvrije grens (€ 59.357 per fiscaal partner), dus 36% spaartaks.
Hoogopgeleide buitenlandse werknemers in Nederland (expats) komen mogelijk in aanmerking voor een jaarlijkse belastingvrije vergoeding van hun werkgever tot maximaal 30% van hun salaris . Deze belastingvermindering is bedoeld om werknemers te compenseren voor extra kosten, zoals reiskosten of kosten voor de inrichting van een woning.
U hoeft doorgaans geen belasting te betalen als u aandelen schenkt aan uw echtgenoot, echtgenote, geregistreerde partner of een goed doel . U betaalt ook geen vermogenswinstbelasting wanneer u aandelen verkoopt die u in een ISA of PEP hebt gestort, of aandelen in een aandelenparticipatieplan (SIP) van uw werkgever.
Geen drempel meer
Als je vermogen onder de 59.357 euro ligt, hoef je geen belasting over je rendement te betalen. Maar vanaf 2028 is er geen drempel meer op basis van de hoogte van je vermogen, maar op basis van de hoogte van je rendement. Dit kan zeker gevolgen hebben voor kleine beleggers.
Als een verkoper een langetermijnwinstbelasting van meer dan Rs. 1,25 lakh behaalt op aandelen uit de verkoop van gewone aandelen of aandelenparticipaties in een beleggingsfonds, is de winst onderworpen aan een langetermijnwinstbelastingtarief van 12,5% op aandelen, vermeerderd met de toepasselijke heffing.
Voor mensen die meer dan 20 procent van de aandelen van een bedrijf bezitten, is er vrijstelling van 1 miljoen euro. De meerwaarde tussen 1 en 2,5 miljoen euro wordt belast aan 1,25 procent, die tussen 2,5 en 5 miljoen euro aan 2,5 procent en die tussen 5 en 10 miljoen euro aan 5 procent.
Als je € 200.000 spaargeld hebt, betaal je alleen belasting over het deel boven het heffingsvrije vermogen van € 59.357. Dat is € 140.643. De Belastingdienst rekent in 2026 hierover een fictief rendement van 1,28% en daarna 36% belasting. Je betaalt dan ongeveer € 648.
Het standaardtarief voor dividendbelasting bedraagt 15%. Dit is een voorheffing. Voor DGA's en particuliere aandeelhouders volgt daarna nog de heffing in de inkomstenbelasting: Dividend valt in box 2 bij een aanmerkelijk belang (5% of meer).
In box 3 betaalt u belasting over uw inkomen uit sparen en beleggen. Denk daarbij aan uw vermogen, zoals spaargeld, aandelen of een 2e woning. U hebt alleen box 3-inkomen als u meer vermogen hebt dan het heffingsvrij vermogen. U betaalt alleen belasting over het vermogen boven deze vrijstelling.
Over € 500.000 spaargeld betaal je in fiscaal jaar 2026 ongeveer € 2030 aan vermogensrendementsheffing in box 3 (zonder fiscaal partner, beleggingen en schulden). Het is in theorie mogelijk om financieel onafhankelijk te zijn met een bedrag van € 500.000 maar dan moet je er niet een al te luxe levensstijl op nahouden.
Daarnaast zijn er een aantal landen die geen vermogensbelasting kennen, de belangrijkste zijn Duitsland, Finland, Griekenland en Ierland. De vermogensbelasting in Spanje en Frankrijk is beperkt (deze landen kennen echter wel schenk- en erfbelasting).
Bij een spaartegoed van 100.000 euro berekent de Belastingdienst het rendement als volgt: 1,37 procent van honderdduizend euro = 1370 euro. Over díé 1370 euro betaal je vervolgens belasting, niet over je hele spaartegoed, maar over dat berekende rendement.
Een budget van £30.000
Met een salaris van £30.000 valt u onder het basistarief voor inkomstenbelasting. Dat betekent dat u na aftrek van uw persoonlijke inkomensvrijstelling van £12.570 inkomstenbelasting en sociale premies betaalt over £17.430. Inkomen wordt belast tegen 20%, terwijl de sociale premies worden belast tegen 8% .
Je moet kansspel- en loterijbelasting betalen. Exploitanten van speelautomaten moeten deze belasting ook betalen. Prijswinnaars betalen eveneens kansspel- en loterijbelasting over hun prijzen . De organisator houdt dit in op het prijzengeld.
Belastingtarieven voor vermogenswinsten
Een vermogenswinstbelastingtarief van 0% is van toepassing als uw belastbaar inkomen lager is dan of gelijk aan: $48.350 voor alleenstaanden en gehuwden die apart aangifte doen; $96.700 voor gehuwden die gezamenlijk aangifte doen en de in aanmerking komende nabestaande echtgenoot; en $64.750 voor een gezinshoofd .
Bij de verkoop van aandelen wordt de winst belast in box 2 tegen een tarief van 26,9%. De winst wordt berekend door de verkoopprijs te verminderen met de oorspronkelijke aankoopprijs van de aandelen. Deze belasting is van toepassing op de verkoop van aandelen, niet op de verkoop van de activa van het bedrijf.
Hoe lang u met €100.000 kunt leven, hangt volledig af van uw maandelijkse uitgaven: bij lage kosten (bv. €1.500/maand, sociaal minimum) kunt u vele jaren vooruit, terwijl bij hoge kosten (bv. €4.000/maand) het geld in minder dan twee jaar op is, zeker zonder rendement en rekening houdend met inflatie. Een grove schatting is dat u, zonder beleggen en met gemiddelde uitgaven van €2.000/maand, ongeveer 4 tot 5 jaar kunt rondkomen van €100.000, maar rendement en inflatie spelen hierin een grote rol.