Het belastingsysteem in Denemarken is eenvoudig ingericht. Er zijn twee belastingschijven voor loonbelasting. Verdien je 44.000,- kr tot 466.729,- kr, dan is het belastingtarief 9.08%.Verdien je meer dan 467.300,- kr, dan wordt het belastingtarief 15%.
Feiten en cijfers uit de hele EU
Het laagste percentage kon je vinden in Ierland (24,4 %), Roemenië (28,0 %), Bulgarije (29,0 %), Litouwen (29,4 %), Letland (29,5 %) en Zwitserland (28,1 %). Bekijk hier de resultaten voor alle EU-landen .
Een persoon die volledig belastingplichtig is in Denemarken, wordt in 2025 in de regel belast volgens het normale belastingstelsel met maximaal 52,07% (55,90% inclusief AM-belasting, wat ook inkomstenbelasting is voor DTT-doeleinden) . Er zijn een aantal aftrekposten van toepassing; bijgevolg is het effectieve belastingtarief in de meeste gevallen lager.
Je kunt als Nederlander relatief makkelijk naar Denemarken verhuizen, want je hebt hiervoor geen visum nodig. Wel moet je je inschrijven in het bevolkingsregister zodat je beschikt over een persoonsnummer (CPR). Hiermee kun je vervolgens zaken regelen, zoals het belastingnummer en ziekteverzekeringskaart.
EU/EER/Zwitserse burgers kunnen in Denemarken verblijven volgens speciale regels en dienen bij aankomst in Denemarken een EU-verblijfsdocument aan te vragen. Niet-EU/EER/Zwitserse burgers dienen een verblijfsvergunning aan te vragen om in Denemarken te verblijven.
Ben je nog op zoek naar een huis, bezit je de Nederlandse nationaliteit en ga je wonen/werken in Denemarken? Dan is het geen enkel probleem om een huis te kopen.
Volgens de OESO had Denemarken in 2021 de hoogste belasting-bbp-ratio van alle lidstaten met een ratio van 47,4%. Dit komt deels doordat verschillende door belastingen gefinancierde sociale overdrachtsregelingen, zoals pensioenen en werkloosheidsuitkeringen, ook belastbaar zijn wanneer ze door begunstigden worden ontvangen .
een nieuw verdrag tussen Nederland en Denemarken met bijbehorend Protocol getekend tot het vermijden van dubbele belasting en het voorkomen van het ontgaan van belasting. Dit verdrag betreft belastingen naar het inkomen en naar het vermogen.
Voorbeelden van landen die geen inkomstenbelasting heffen zijn onder meer de Bahamas, de Kaaimaneilanden, Monaco, de Verenigde Arabische Emiraten en Vanuatu. Om in één van deze landen een verblijfsvergunning te krijgen is meestal een investering vereist die kan oplopen van honderdduizenden tot enkele miljoenen euro's.
Over het algemeen hebben Europese landen buiten de OESO lagere hoogste belastingtarieven en gebruiken ze vaak een vlaktaks. Bulgarije en Roemenië hebben het laagste tarief van 10%, gevolgd door Moldavië (12%), Oekraïne (19,5%) en Georgië (20%).
Van alle landen op de ranglijst is Mexico het land met de laagste belastingdruk. In Mexico wordt gemiddeld slechts 16,1% belasting betaald. Hierna volgt Chili met 21,1% en Ierland met 22,3%.
In de Scandinavische landen – Denemarken, Finland en Zweden – is de afstand tussen de hoogste en laagste inkomensgroepen het geringst. De rijkste 20 procent personen in deze drie landen ontvangen een ongeveer driemaal zo groot deel van het inkomen als de armste 20 procent.
Geen inkomstenbelasting: Sinds 1870 wordt er geen inkomstenbelasting geheven in Monaco. Dit geldt voor zowel inwoners als expats. Geen vermogensbelasting: In Monaco betaal je geen belasting op vermogenswinsten. Geen erfbelasting in rechte lijn: Over erven binnen de directe familielijn wordt geen belasting geheven.
Daarnaast zijn er een aantal landen die geen vermogensbelasting kennen, de belangrijkste zijn Duitsland, Finland, Griekenland en Ierland. De vermogensbelasting in Spanje en Frankrijk is beperkt (deze landen kennen echter wel schenk- en erfbelasting).
Welk land mag belasting heffen: 183-dagenregeling
De werknemer verblijft binnen een bepaalde periode niet langer dan 183 dagen in het werkland. Afhankelijk van het belastingverdrag dat van toepassing is, kan deze periode een kalenderjaar zijn, een aaneengesloten periode van 12 maanden of een belastingjaar.
Gelijkheid. Een van de belangrijkste redenen voor de progressieve belasting is het bevorderen van economische gelijkheid. Door hogere inkomens tegen een hoger tarief te belasten, kan de overheid inkomensongelijkheid verminderen en zorgen voor een eerlijkere verdeling van de welvaart.
U betaalt belasting over uw inkomen nadat de aftrekposten zijn afgetrokken . Dit betekent dat u eerst uw aftrekposten doet en dat de staats- en gemeentelijke belasting vervolgens van het resterende bedrag wordt afgetrokken. U kunt verschillende aftrekposten op uw jaarsalaris doen.
Denemarken is een zeer prettig land om in te wonen en werken, maar helaas is het ook een vrij duur land. De Deense Kroon is de officiële munteenheid in Denemarken (€1 is ongeveer 7,44 Deense Kronen). Voor een appartement met één slaapkamer in het centrum van Kopenhagen betaal je bijvoorbeeld ongeveer €1,255 per maand.
Het persoonlijke inkomstenbelastingtarief in Denemarken bedraagt 55,90 procent . Het persoonlijke inkomstenbelastingtarief in Denemarken bedroeg gemiddeld 59,43 procent van 1995 tot 2025, met een recordhoogte van 65,90 procent in 1997 en een recorddieptepunt van 55,40 procent in 2010. Bron: Deense Centrale Belastingdienst.
De huizen staan er soms jaren te koop en de prijzen zijn er veel lager. De Deense wet bepaalt namelijk dat buitenlanders er geen zomerhuizen kunnen kopen tenzij ze meer dan vijf jaar permanent in Denemarken wonen. In bijzondere situaties kan daarop een uitzondering gemaakt worden.
Als een persoon een inwoner van Denemarken is of een inwoner is geweest voor een periode van ten minste vijf jaar, kan de persoon een tweede huis verwerven . Als aan geen van de bovenstaande vereisten is voldaan, kan de persoon alleen toestemming krijgen om een tweede huis te verwerven door een aanvraag in te dienen bij het Department of Civil Affairs.
Veelgestelde vragen over wonen en werken in Denemarken
Als Nederlander heb je geen visum nodig om in Denemarken te wonen of te werken, aangezien Nederland lid is van de Europese Unie.