Tot 2019 was dit tarief 6%, maar het lage belasting tarief is vanaf 2019 verhoogd naar 9%. Vanaf 1 januari 2019 dien je als kunstenaar dus ook 9% BTW te rekenen over jouw kunst. Of tenminste, je dient 9% af te dragen aan de Belastingdienst.
Kunstvoorwerpen vallen alleen onder het 9%-tarief bij: invoer uit een niet-EU-land. de levering door de kunstenaar die het kunstvoorwerp heeft ontworpen en gemaakt of de levering door zijn erfgenaam. de levering door een ondernemer die geen wederverkoper is en die de btw op zijn aankoop volledig aftrekt.
Wanneer kunstobjecten in privé worden gehouden geldt als hoofdregel dat de kunstobjecten worden belast als voordeel uit sparen en beleggen (beter bekend als Box 3). De Nederlandse belastingwetgeving voorziet echter in een vrijstelling voor kunstbezit dat wordt gebruikt voor persoonlijke doeleinden.
De helft van de zzp'ers die in de kunsten werken, verdient netto 28 euro per uur of minder.Bijna 33 procent verdient minder dan 15 euro per uur. Dat blijkt uit een rapport van onderzoeksbureau Lahaut, gebaseerd op cijfers van het CBS en Stichting Economisch Onderzoek.
Verhuur van kunstwerken: 21 % btw
Op de verhuur van kunstwerken (schilderijen, beeldhouwwerken, foto's enzovoort) is in principe 21 % btw verschuldigd.
Inschrijving in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel is niet verplicht voor beeldend kunstenaars (en andere vrije beroepsbeoefenaren). Bovendien weet de Kamer van Koophandel vaak niet wat ze met kunstenaars aanmoeten, kost het geld en levert het je zeer weinig op. Overbodig, dus.
Als een bedrijf kunst koopt is het, net als huren, ook fiscaal aftrekbaar. De aanschafkosten van kunst zijn dan gewoon kosten van de inrichting van een kantoor, net zoals een mooie bureaulamp. Uiteraard moet het bedrijf wel in redelijkheid kunnen uitleggen dat het zakelijke onkosten zijn.
Er zijn verschillende manieren waarop je met digitale kunst geld kunt verdienen. Je kunt een actief inkomen verkrijgen uit je kunst door je kunstenaarschap te beschouwen als een fulltime baan met een salaris. Daarnaast kan je digitale kunst ook een bron van passief inkomen zijn.
Een formule die galeries gebruiken: hoogte + breedte x factor. De factor is afhankelijk van leeftijd en bekendheid: beginnende kunstenaars tussen 1 en 5, gerenommeerde kunstenaars tussen 23 en 50. Deze formule geldt vooral voor schilderijen, tekeningen en grafisch werk.
Het kunstenaarschap vraagt geen bijzondere vaardigheden of eigenschappen, het veronderstelt geen speciale afkomst of opleiding. In principe kan iedereen als kunstenaar opereren. Het geaccepteerd zijn – het feit dat men 'kunst' blijkt te maken – volstaat.
Niet over al je spaargeld hoef je belasting te betalen. In 2023 is de eerste € 57.000 aan spaargeld belastingvrij. Voor echtparen geldt het dubbele bedrag: € 114.000.
Feitelijk betaal je geen belasting over een inkomen tot € 8.700,- op jaarbasis.
Naast je uitkering, pensioen of studiefinanciering mag je jaarlijks een maximaal bedrag onbelast bijverdienen, voor 2022 is dat € 8.450. Als je naast je inkomen uit werk wilt bijverdienen, kan dat niet belastingvrij, je geeft je bijverdiende bedrag op bij de Belastingdienst als 'inkomsten uit nevenactiviteiten'.
Vanaf 1 januari 2019 dien je als kunstenaar dus ook 9% BTW te rekenen over jouw kunst. Of tenminste, je dient 9% af te dragen aan de Belastingdienst. Ook wanneer je verzendkosten rekent voor het versturen van jouw kunst mag je daar het lage tarief over rekenen.
Hoeveel belasting betaal je over 100.000 euro spaargeld? Over een ton spaargeld betaal je dus belasting over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Voor alleenstaanden is dit € 100.000 – € 57.000 = 43.000.
Ook beeldend kunstenaars, architecten en kunstdocenten kiezen vaak voor een eenmanszaak . In de erfgoedsector zijn bijvoorbeeld projectmanagers en erfgoedspecialisten actief als zelfstandige.
De waarde van een schilderij wordt bepaald door vraag en aanbod op een bepaald moment via onder andere veilingen en kunsthandel. Voor een realistische schatting wordt gekeken naar recente veilingresultaten, naar de reputatie van de kunstenaar maar ook naar de specifieke eigenschappen van uw schilderij.
De waarde van een schilderij wordt bepaald door vraag en aanbod en deze komen samen op de kunstmarkt bij veilingen en kunsthandel. De waarde van een schilderij is ook het bedrag dat iemand bereid is voor de gevraagde, onderhandelde of via een veiling bereikte prijs te betalen.
Om kunstenaar te worden, kun je overwegen om naar de kunstacademie te gaan. Op de kunstacademie kun je een kunstopleiding volgen waarmee je je talenten als kunstenaar verder kunt ontwikkelen. Opleidingen die je kunt volgen, zijn onder andere: Hbo Autonome Beeldende Kunst.
Om meteen met de deur in huis te vallen: kunst is doorgaans geen goede belegging. NRC Q somde recent nog enkele redenen op om er niet aan te beginnen: er zit geen logica in de markt, statistieken zijn misleidend, rendementen zullen niet hoog zijn en de kunstmarkt is niet transparant.
Hoewel kunst een mooie investering kan zijn, gaat het kopen van kunst niet alleen maar over geld verdienen. Koop een kunstwerk waar je echt van houdt. In tegenstelling tot andere investeringen ontvang je geen rente als je het werk in je bezit hebt.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
Als u kunst huurt (en dat gebeurt op grote schaal), is deze huur fiscaal gewoon aftrekbaar. Heeft u reproducties gekocht (die heel duur kunnen zijn) en opgehangen, dan kunt u daarop afschrijven. Verkoopt u de kunst later weer, dan is het behaalde resultaat gewoon winst.
Zakelijk kunst kopen
De BTW op een kunstwerk is namelijk zakelijk aftrekbaar. In principe bedraagt de BTW op kunst 6 procent. Voor sommige kunstwerken geldt echter een uitzondering en daarvoor bedraagt de BTW 21 procent. Zakelijk wordt kunst als een bedrijfsmiddel beschouwd waarop u gewoon kunt afschrijven.