Of er te veel loonheffing is ingehouden, controleer je door je jaaropgaaf te vergelijken met je werkelijke jaarinkomen via een (proef)aangifte bij de Belastingdienst. Te veel loonheffing (loonbelasting) wordt vaak ingehouden bij parttime werk, niet het hele jaar werken, of door het onjuist toepassen van de loonheffingskorting. Belastingdienst +3
Maar goed, hoe weet je nou of je te veel belasting hebt betaald? Een eerste snelle check: kijk op je jaaropgaaf van NOWJOBS (de jaaropgave van 2021 hebben we begin dit jaar verstuurd). Is er meer dan €16,- loonheffing ingehouden? Dan krijg je misschien geld terug.
Als uw werkgever te veel premie volksverzekeringen heeft ingehouden op uw loon, dan krijgt u via uw aanslag inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen terug wat u te veel betaald hebt. Daarvoor moet u wel eerst aangifte inkomstenbelasting/premie volksverzekeringen doen.
Als u de loonheffingskorting toepast op 1 van uw inkomens, dan loopt u het risico dat u meer loonheffingskorting krijgt dan waar u recht op hebt. Krijgt u meer loonheffingskorting dan de heffingskorting die wij berekenen in uw aangifte inkomstenbelasting, dan moet u het verschil bijbetalen.
waarom betaal je over bijzonder tarief meer loonheffing? Op je loonstrook zie je dat je over bijzonder tarief meer loonheffing betaalt dan over je normale salaris. Dit komt omdat je loonheffingskorting alleen ontvangt over je normale salaris. Loonheffingskorting wordt meestal verdeeld over twaalf maanden.
Met loonheffingskorting (bijvoorbeeld €250):
Je betaalt dan €1.112,10 – €250 = €862,10 aan loonheffing. Je netto salaris wordt dan €3.000 – €862,10 = €2.137,90.
Als je twee banen hebt, mag je de loonheffingskorting maar bij één werkgever toepassen. Doe je dit per ongeluk bij beide werkgevers, dan betaal je in totaal te weinig belasting. Grote kans dat je dan later belasting moet terugbetalen.
Waarom wordt loonheffing van het salaris ingehouden? In Nederland kennen we een sociaal systeem: de verzorgingsstaat. Iedereen die een salaris, pensioen of uitkering ontvangt draagt hieraan bij. Zo kunnen we de zorg, het onderwijs en sociale voorzieningen blijven betalen.
U mag de loonheffingskorting maar op 1 inkomen toepassen. Als u meer dan 1 inkomen hebt, dan moet u kiezen op welk inkomen u de korting toepast. U bepaalt op welk inkomen de korting wordt toegepast. Op Loonheffingskorting met AOW en pensioen of meerdere werkgevers staat welke keuzes u hebt bij meerdere inkomens.
Controleer uw inhoudingen.
Te weinig kan leiden tot een belastingaanslag of boete. Te veel kan betekenen dat u het geld niet kunt gebruiken totdat u een belastingteruggave ontvangt .
De Belastingdienst controleert regelmatig zakelijke administraties. Toch is de kans op een belastingcontrole volgens hun eigen cijfers klein, met 0,4 procent voor kleine ondernemingen en 2,5 procent voor middelgrote.
FAQ ingehouden loonheffing door arbeidskorting
Waarom moet mijn werknemer ineens inkomstenbelasting bijbetalen? Dit komt vaak doordat er bij de loonheffing is gerekend met een te hoge arbeidskorting.
Als je in loondienst werkte, is er mogelijk over je loon te veel belasting ingehouden. Je kunt de te veel betaalde belasting na afloop van het jaar terugkrijgen via de aangifte.
Wanneer krijg je loonheffing terug? Meestal betaal je precies genoeg loonbelasting, maar het kan gebeuren dat je te veel loonheffing hebt betaald. In dat geval kun je je loonheffing terugvragen bij de Belastingdienst en dan krijg je het te veel betaalde bedrag terug.
Bijzonder tarief loonheffing
Dat komt omdat er op het percentage bijzonder tarief geen heffingskorting zit. Heffingskorting is een korting op je belasting die je wel over je gewone loon krijgt. Daardoor is het percentage bijzonder tarief loonheffing hoger dan het percentage loonheffing over je salaris.
1. Loonheffing terugvragen bij de Belastingdienst. Via de Belastingdienst kun je het teveel betaalde deel van je loonheffing terugvragen via je aangifte inkomstenbelasting. Dat doe je dus achteraf: aan het begin van het jaar over het jaar daarvoor.
Kiest u ervoor om géén loonheffingskorting te laten toepassen? Dan krijgt u elke maand netto minder geld op uw rekening. U betaalt dan meer belasting. De Belastingdienst kijkt na uw aangifte inkomstenbelasting hoeveel belasting u betaald heeft en of u de loonheffingskorting terugkrijgt.
Hier wordt nog een deel van ingehouden, zoals loonheffing, verzekeringen en belasting. Wat overblijft, is je nettosalaris en dat is wat je krijgt uitbetaald. Op je loonstrookje staat precies hoe dit is verdeeld.
Loonheffingskorting wijzigen
U kunt uw keuze voor de verrekening van de loonheffingskorting altijd wijzigen. Voor uw uitkering doet u dit met het wijzigingsformulier van uw uitkering op. Als u uw keuze wilt wijzigen naar loonheffingskorting op uw loon, dan doet u dit via uw werkgever.
Naheffing van loonbelasting vindt plaats bij wijze van eindheffing, te betalen door de werkgever. In beginsel wordt er daarbij van uitgegaan dat de werkgever de nageheven loonbelasting niet op de werknemer verhaalt.
Het laagste tarief loonheffing 2025 bedraagt 35,82%. Dit geldt voor inkomsten tot en met € 38.441. Voor inkomsten tussen € 38.442 en € 76.817 geldt 37,48%. Voor inkomsten boven € 76.817 geldt een tarief van 49,50%.
Netto 2000 euro per maand verdienen betekent dat je bruto 2460,75 euro per maand verdient, en je per maand 460,75 euro aan loonheffing betaalt.
Dubbele belastingheffing houdt in dat er tweemaal inkomstenbelasting wordt betaald over dezelfde inkomstenbron. Dit kan voorkomen wanneer inkomsten zowel op bedrijfs- als op persoonlijk niveau worden belast, zoals in het geval van dividenduitkeringen . Dubbele belastingheffing kan ook betekenen dat hetzelfde inkomen door twee landen wordt belast.
Belasting bij 2 banen
De Belastingdienst kijkt namelijk naar je totale jaarinkomen. Hoeveel je in totaal verdient, bepaalt hoeveel loonbelasting je betaalt. Dat je 2 baantjes hebt, betekent dus niets voor de hoogte van je loonheffing. Dat betekent ook dat je niet meer loonheffingskorting krijgt bij 2 banen.