Hoe zit het met belastingvrije schenkingen voor een koopwoning? Wilt u een woning kopen of verbouwen? En krijgt u hiervoor in 2022 een schenking van bijvoorbeeld uw ouders? Dan betaalt u over een bedrag van maximaal € 106.671 (€ 105.302 in 2021) geen schenkbelasting.
Er mag namelijk eenmalig een belastingvrije schenking voor een eigen woning worden geven. Bij het besteden van de schenking aan een huis mag er een verruimde schenking worden gedaan. Belastingvrij schenken voor een huis mag tot maximaal €106.671,- (2022). Hiervoor gelden wel regels en voorwaarden.
Voor roerende goederen bedraagt het tarief voor kinderen en partners altijd 3% (ongeacht de omvang van de schenking). Voor de schenking van een onroerend goed bedraagt het 3% tot 150.000 euro. Met andere woorden: weeg de tarieven met elkaar af en bespreek met de notaris of een schenking de moeite wel waard is.
Is een schenkingsakte verplicht? Wanneer je een woning wilt schenken of een schenking op papier wilt doen dan is het wettelijk verplicht dit vast te leggen in een schenkingsakte bij de notaris. Het voordeel is de akte altijd op te vragen is bij de notaris.
Onder voorwaarden mag in 2021 tot € 105.302 belastingvrij worden geschonken ten behoeve van de eigen woning. Daarnaast kunt u ervoor kiezen om jaarlijks een deel van de koopsom kwijt te schelden ter hoogte van de jaarlijkse schenkingsvrijstelling. In 2021 is de schenkingsvrijstelling € 6.604.
Rechtbank Zeeland –West-Brabant heeft recent beslist dat er geen sprake is van een schenking als ouders hun zoon met zijn gezin voor niets in hun huis laten wonen. Bij het gedogen van de – gratis – bewoning is geen sprake van schenking omdat de ouders niet verarmen.
Wie roerende goederen schenkt zoals aandelen of geld wordt belast aan een 'vast' tarief dat onveranderlijk is, wat de waarde van de schenking ook is. In Vlaanderen bedraagt dat vast tarief 3% voor kinderen (kleinkinderen, ouders, grootouders…) en partners. Het bedraagt 7% voor anderen.
Als u een huis, appartement, bouwgrond of garage wilt schenken, dan moet u naar de notaris. Er is immers maar één manier om de schenking van een onroerend goed te regelen en dat is via een notariële akte, die geregistreerd wordt. Bijgevolg moet de begiftigde een schenkingsrecht betalen.
De bank geeft elk jaar je banksaldo door aan de belastingdienst. Op basis daarvan controleert de fiscus je aangifte inkomstenbelasting. Maar dezelfde gegevens kunnen ook gebruikt worden voor het opsporen van verzwegen schenkingen.
8. Kan ik mijn woning aan mijn kind schenken? Ja, je kan de woning schenken aan jouw kind, of een deel daarvan. Er zijn forse vrijstellingen mogelijk als het kind zelf in de woning gaat wonen.
Als u uw woning op naam van de kinderen zet, schenkt u ze als het ware het huis. Daarover moet schenkbelasting betaald worden. Het is de vraag of dat zo veel minder is, dan wanneer de kinderen het huis later erven. Het is best een ingewikkelde transactie, waarbij u en de kinderen zich een aantal vragen moeten stellen.
De waarde is dan de WOZ-waarde die staat op de WOZ-beschikking van de gemeente. U kunt de waarde meestal ook online opzoeken via het WOZ-waardeloket (opent nieuw venster). De gemeente verstuurt deze WOZ-waarde begin 2022, de peildatum is 1 januari 2021.
Schenken van vastgoed moet dit via een notariële akte gebeuren. Deze schenking zal meteen ook geregistreerd worden. Overlijdt de schenker van een onroerend goed binnen de drie jaar na de schenking, dan moet het geschonken goed door u aangegeven worden in de aangifte van nalatenschap.
Schenking van € 26.881 die uw kind vrij mag besteden
Een verhoogde vrijstelling is een belastingvrije schenking voor de eigen woning of een dure studie.
Tot aan een waarde van € 124.727 betaalt u 10% erfbelasting. Over de waarde daarboven betaalt u 18% erfbelasting.
Als je het huis van je ouders wilt kopen, dan krijg je te maken met schenkbelasting en overdrachtsbelasting. De eerste gaat uit van de WOZ waarde maar de tweede gaat uit van de taxatie door de makelaar. Er is niets op tegen om een koopprijs af te spreken onder de waarde maar dit heeft wel fiscale gevolgen.
Het gaat vaak om crimineel geld of stortingen om zwart geld wit te wassen. Om hier iets aan te doen bestaat de Wet Melding Ongebruikelijke Transacties, MOT. Maar de controle van de belastingdienst gaat inmiddels veel verder: elke contante betaling vanaf € 10.000 moet worden gescreend.
Definitie gift
Een gift is iedere handeling die er toe strekt dat degene die de handeling verricht, een ander ten koste van eigen vermogen verrijkt. Op het eerste oog zit er nagenoeg geen verschil tussen beide definities. Echter bij de schenking gaat het over een overeenkomst en bij een gift over iedere handeling.
Jaarlijks kunnen ouders belastingvrij 5.677 euro schenken aan hun kinderen. Als u meer schenkt dan het belastingvrije bedrag, dan moet uw kind de schenking opgeven bij de belastingaangifte en schenkbelasting betalen.
Doordat u schenkt, wordt uw erfenis kleiner. En daardoor betalen uw erfgenamen na uw overlijden minder erfbelasting. Zorg wel dat de schenking onder de jaarlijkse vrijstelling blijft, anders moet de ontvanger schenkbelasting betalen.
Kunt u uw huis verkopen onder de WOZ-waarde? Wanneer u uw huis toch voor een goedkope prijs wilt verkopen, zijn hier wel mogelijkheden voor. Een verkoopbedrag dat lager is dan de WOZ-waarde zal worden gezien als een schenking. Over schenkingen moet belasting worden betaald, dit kan 10% tot 20% bedragen.
De roerende schenking bestaat uit één document
De pdf moet: ofwel een scan van het document zijn met de manuele handtekeningen van de schenker en de begiftigde. ofwel een origineel digitaal document zijn met de digitale handtekeningen van de schenker en de begiftigde.
Bij een handgift of bij een onrechtstreekse schenking zoals een bankgift (een overschrijving van geld) of een gift aan een goed doel moet de ontvanger van de schenking geen schenkingsrechten betalen. Maar pas op: als de schenker binnen drie jaar na de schenking overlijdt, wordt de schenking bij de nalatenschap geteld.
Door tijdens uw leven goederen te schenken aan uw erfgenamen vermindert u de waarde van het vermogen dat u hen op het ogenblik van uw overlijden nalaat en dus ook de successierechten die zij op uw erfenis zullen moeten betalen.