Heffingskorting is een directe korting op de te betalen inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen. Je berekent het door je totale heffingskortingen (zoals algemene heffingskorting en arbeidskorting) af te trekken van je berekende belastingbedrag. Hoe hoger je inkomen, hoe lager de korting. Belastingdienst +3
Voor inkomsten tussen € 38.442 en € 76.817 geldt 37,48%. Voor inkomsten boven € 76.817 geldt een tarief van 49,50%. AOW-gerechtigden betalen over inkomsten tot en met € 38.441 een basistarief van 17,92%. Voor inkomsten boven dat bedrag gelden dezelfde percentages als bij werkenden.
Kiest u ervoor om géén loonheffingskorting te laten toepassen? Dan krijgt u elke maand netto minder geld op uw rekening. U betaalt dan meer belasting. De Belastingdienst kijkt na uw aangifte inkomstenbelasting hoeveel belasting u betaald heeft en of u de loonheffingskorting terugkrijgt.
Een heffingskorting is een korting op de inkomstenbelasting (IB) en premies volksverzekeringen. Bijvoorbeeld de algemene heffingskorting of de arbeidskorting. U kunt in aanmerking komen voor verschillende heffingskortingen. Welke heffingskortingen u krijgt, hangt af van uw persoonlijke situatie.
Stel je hebt een bruto maandsalaris van €3.000 en je valt onder een belastingtarief van 37,07%. Met loonheffingskorting (bijvoorbeeld €250): Je betaalt dan €1.112,10 – €250 = €862,10 aan loonheffing. Je netto salaris wordt dan €3.000 – €862,10 = €2.137,90.
Je loonheffingskorting wordt berekend op basis van je inkomen. De maximale arbeidskorting is in 2026 € 5.685 per jaar. Bij een inkomen vanaf € 45.592 wordt de arbeidskorting steeds lager. Hoeveel loonheffingskorting er bij jou wordt toegepast is dus afhankelijk van je salaris.
Als je in 2025 tot €38.442,- verdient, betaal je 35,82% belasting. Als je tot €76.818,- verdient, betaal je 37,48% belasting. Als je meer dan €76.818,- euro verdient, betaal je 49,50% loonheffing. Dit wordt ingehouden op je inkomsten.
Key takeaways. Loonheffingskorting bij 2 banen is niet mogelijk. Je moet kiezen bij welke werkgever je de korting toepast. Zet loonheffingskorting aan bij de baan waar je het meest verdient.
Iedereen met inkomen heeft recht op heffingskortingen. Dat zijn kortingen op de belasting die u moet betalen. Hebt u een laag inkomen? Dan betaalt u door deze heffingskortingen weinig of geen belasting.
U kunt het beste de loonheffingskorting laten verrekenen met uw hoogste inkomen. Dan is uw totale netto-inkomen hoger. Geef uw keuze door aan UWV en aan uw werkgever. Let op: Als u de loonheffingskorting laat toepassen op uw uitkering en uw loon, betaalt u te weinig belasting.
U vraagt loonheffingskorting aan bij uw werkgever of bij de instantie waarvan u geld krijgt. U bepaalt zelf bij wie. Dit mag maar op 1 inkomen tegelijk. Hetzelfde geldt voor het uitzetten van loonheffingskorting.
Loonheffingskorting bij meerdere werkgevers
Kies de werkgever waar je het meest verdient. Dan houd je het meeste geld over. Bij je andere werkgever(s) vul je 'nee' in. Als je hier ook 'ja' aankruist, krijg je dubbele korting en betaal je te weinig belasting.
Belastingaftrek vóór belasting is gunstig voor de meeste werknemers en werkgevers . Met een dergelijke regeling kunnen werknemers dekking en voordelen zoals ziektekostenverzekering en levensverzekering krijgen voordat hun bruto-inkomen wordt belast. Dit verlaagt de belastingdruk voor de werknemer en levert hen doorgaans op de lange termijn een besparing op.
Het verschil tussen de korting die u hebt gekregen en waar u recht op hebt, moet u altijd bijbetalen. Bij een inkomen van € 132.290 of hoger hebt u helemaal geen recht meer op heffingskorting. Als u de AOW-leeftijd hebt en niet werkt, dan krijgt u vanaf € 78.426 geen heffingskorting meer.
Een voorbeeld: je verdient €2.600 bruto per maand (netto is dit ongeveer €2.258) en je wilt van 40 uur naar 32 uur werken gaan. Als je je nieuwe inkomen berekent op basis van je netto salaris dan zou je €2.258 / 40 * 32 = €1.806 netto overhouden.
Wanneer je als werkgever geen loonheffingskorting toepast, betaalt je werknemer meer loonbelasting dan nodig is. Dat betekent dat zijn nettoloon lager uitvalt, en hij dus minder overhoudt aan het eind van de maand.
Heb je 1 inkomen uit werk of uitkering, dan is het meestal verstandig om de loonheffingskorting daarop toe te passen. Je houdt dan maandelijks meer netto over. Kies je ervoor om geen loonheffingskorting toe te passen, dan houdt je werkgever maandelijks meer belasting in.
Het is bedoeld voor mensen met een laag inkomen en kan worden aangevraagd door mensen die fulltime, parttime werken of werkloos zijn. Universal Credit is ingevoerd ter vervanging van uitkeringen en toeslagen, waaronder de Working Tax Credit en de Child Tax Credit.
Feitelijk betaal je geen belasting over een inkomen tot € 10.000,- op jaarbasis (2025). Maar dat is alleen zo als je totale inkomen lager is dan dit bedrag. Over het geld dat je naast je baan verdient, betaal je het gewone belastingtarief.
Nadelen van meerdere banen
Dit kan leiden tot verhoogde stress en een verstoring van hun werk-privébalans. Bovendien kunnen juridische conflicten ontstaan, bijvoorbeeld bij het niet naleven van de arbeidstijdenwet. Ook kunnen gezondheidsproblemen zich voordoen, zoals een burn-out.
Het antwoord is simpel: als je in een jaar meer belasting hebt afgedragen dan nodig, kun je loonheffing terugvragen. Je krijgt de te veel ingehouden loonheffing dan terug. In de praktijk is dit echter vaak best een lastige rekensom die afhankelijk is van diverse factoren.
Rekenvoorbeeld: inkomstenbelasting bij 2 banen
Als je bij twee werkgevers 18.000 euro per jaar verdient, houdt elk van die werkgevers 36,55% inkomstenbelasting in. Dit percentage komt uit de laagste schijf die geldt voor een salaris tot 20.142 euro. In werkelijkheid verdien je 2 x 18.000 = 36.000 euro per jaar.
Van €3200 bruto per maand ga je netto ongeveer tussen de €2.000 en €2.800 uit, afhankelijk van factoren zoals loonheffingskorting, leeftijd, dienstjaren, toeslagen en specifieke aftrekposten. Met de loonheffingskorting (korting voor belasting) is het netto salaris vaak rond de €2.700 - €2.800, terwijl zonder korting het lager uitvalt, richting de €2.000 - €2.200.
Waarom is de loonheffing op bijzondertarief zo hoog? De Belastingdienst hanteert het bijzonder tarief om een apart belastingtarief toe te passen op eenmalige beloningen die buiten het reguliere maandsalaris vallen, zoals vakantiegeld, bonussen of overuren.
Verschillende banen tegelijkertijd
Als meerdere werkgevers die korting voor jou toepassen, betalen zij te weinig belasting over je loon en moet je misschien achteraf belasting betalen. Zorg er daarom voor dat maar 1 werkgever voor jou de loonheffingskorting toepast.