Bent u het niet eens met een belastingaanslag? Of met een beslissing waartegen u bezwaar kunt maken? Maak dan bezwaar binnen 6 weken na de datum van de aanslag of de beslissing waar u het niet mee eens bent.
Een verzoek over het jaar 2017 moet vóór 1 januari 2023 zijn ingediend. Tegen een uitspraak van de Belastingdienst op een verzoek om ambtshalve herziening is vervolgens weer bezwaar en beroep mogelijk. Daarvoor geldt de reguliere bezwaartermijn van zes weken.
Bezwaar maken tegen de box 3 heffing over 2022
Bezwaar is alleen nuttig als het u daadwerkelijk iets kan opleveren. Ons advies is daarom om bezwaar te maken als het werkelijk behaalde rendement, lager is dan het rendement dat de Belastingdienst heeft berekend.
De Belastingdienst gaat het opleggen van definitieve aanslagen (2021 en 2022) en het afhandelen van bezwaarschriften box 3 over de jaren 2017 tot en met 2022 aanhouden tot een nieuw arrest van de Hoge Raad.
Meld je aan! Consumenten die in de jaren 2017 tot en met 2020 een te hoge spaartaks hebben betaald, maar daar (nog) geen bezwaar tegen hebben gemaakt, komen mogelijk toch in aanmerking voor compensatie. Het eerste succes is behaald. Meld je nu gratis aan.
In de voorlopige aanslag 2023 gebruiken we fictieve rendementspercentages die dicht bij het werkelijke rendement van uw box 3-inkomen liggen. Dit zijn de rendementspercentages voor 2023: Bank- en spaartegoeden en contant geld: 0,01% Beleggingen/andere bezittingen: 6,17%
Op 24 december 2021 oordeelde de Hoge Raad dat de manier waarop vermogen in box 3 belast wordt in bepaalde gevallen in strijd is met het Europees Verdrag voor de Rechten van de Mens. De ongeveer 60.000 mensen die bezwaar hadden gemaakt over de belastingjaren 2017-2020 krijgen daardoor rechtsherstel, voor 4 augustus.
Fiscaal sparen of beleggen
Een manier op de belasting op vermogen te omzeilen is door fiscaal vermogen op te bouwen in box 1 in plaats van box 3. Dit kan bijvoorbeeld met Axento Pensioenbeleggen. Met pensioenbeleggen beleg je via een lijfrenterekening. Daardoor hoef je geen vermogensbelasting te betalen.
U kunt ook bezwaar maken via de internetsite van de Belastingdienst, hiervoor is een speciale pagina geopend. U moet binnen 6 weken nadat u uw definitieve aanslag inkomstenbelasting heeft ontvangen bezwaar maken, ook moet u uw bezwaren (met bijlagen) onderbouwen. U kunt hier bezwaar maken.
Een bezwaartermijn is de termijn waarbinnen een belanghebbende in bezwaar kan gaan tegen een besluit van een bestuursorgaan. De termijn voor het indienen van een bezwaarschrift bedraagt in beginsel zes weken zo bepaalt artikel 6:7 Algemene wet bestuursrecht (Awb).
Over uw belastbaar inkomen uit vermogen betaalt u belasting. Wij gaan ervan uit dat u een voordeel hebt uit uw grondslag sparen en beleggen. Over dit voordeel betaalt u vanaf 2023 32% inkomstenbelasting.In 2022 en 2021 is dat 31% inkomstenbelasting.
Vermogen is de waarde van uw bezittingen min uw schulden. Wat u wel en niet als vermogen moet meetellen, is hetzelfde als bij uw belastingaangifte. Spaargeld, aandelen en een vakantiehuis in Nederland of het buitenland tellen bijvoorbeeld mee.
Geef in uw bezwaar aan met welk gedeelte van de aanslag u het niet eens bent. De Belastingdienst ziet uw bezwaarschrift ook als een verzoek om uitstel van betaling. Als u in bezwaar gaat tegen een deel van het bedrag, krijgt u alleen uitstel voor dat bedrag. Het andere gedeelte moet u op tijd betalen.
Daar geven we je graag antwoord op. De Belastingdienst garandeert dat iedereen die vóór 1 april aangifte doet meestal vóór 1 juli een definitieve aanslag ontvangt. De regel is dat fouten nog gewijzigd kunnen worden. Hiervoor geldt normaal gesproken een periode van vijf jaar.
Vergrijpboete: aangifte opzettelijk onjuist of onvolledig
Dan kunt u een vergrijpboete krijgen. Dit kan ook als u opzettelijk een onjuiste of onvolledige aangifte doet. Wij kunnen u ook een vergrijpboete opleggen bij een navorderingsaanslag, die wij u sturen als een eerdere aanslag te laag was.
Loon- en inkomstenbelasting
In 2023 wordt het basistarief van 37,07% verlaagd met 0,14 procentpunt naar 36,93%. Het basistarief geldt in 2023 voor een inkomen tot en met € 73.031.
Het belastingpercentage gaat omhoog. Het belastingpercentage gaat omhoog voor grotere vermogens van 31% vorig jaar naar 32% in 2023. Dit percentage gaat vervolgens in stappen omhoog naar 34% in 2025.
Wat is de belastingvrije voet voor spaargeld? Of met andere woorden, hoeveel geld kun je sparen zonder belasting te betalen? In fiscaal jaar 2022 is dit bedrag € 50.650 of € 101.300 voor fiscale partners. Voor 2023 gaat dit bedrag omhoog naar ongeveer € 57.000, of ongeveer € 114.000 voor fiscale partners.
Box 3: rechtsherstel, overbruggingswetgeving en nieuw stelsel. Circa 60.000 mensen die bezwaar maakten tegen de heffing in box 3 hebben in 2022 automatisch rechtsherstel gekregen over de jaren 2017 tot en met 2020. Dit herstel geldt ook voor alle box 3 belastingplichtigen over de jaren 2021 en 2022.
Het kabinet wil schulden en vorderingen tussen ouders en minderjarige kinderen niet meer belasten in box 3. Dit geldt ook voor schulden en vorderingen tussen fiscale partners. Vanaf 2024 hoeft men deze schulden niet meer op te geven aan de belasting. Het kabinet wil zo de belasting op vermogen beter verdelen.
Als u een bezwaarschrift indient, krijgt u daarna vaak een uitnodiging voor een hoorzitting.De organisatie vraagt u, en eventueel ook andere betrokkenen, om een mondelinge toelichting. Dit heet 'horen'.
Grondslag sparen & beleggen: € 200.000,- -/- € 50.000,- = € 150.000,- Rendementspercentage: € 5.700,- / € 200.000,- = 2,85% Voordeel uit sparen en beleggen: 2,85% * € 150.000,- = € 4.275,- Te betalen belasting in box 3: € 4.275,- x 31% = € 1.325,-
Die rente beschouwt de Belastingdienst als inkomen. Daarom moet je vanaf een bepaald bedrag belasting betalen over je spaargeld. In 2023 mag je 57.000 euro belastingvrij sparen.Heb je een fiscaal partner, dan mag je zelfs tot 114.000 euro belastingvrij sparen.
Er is namelijk een grensbedrag waarvoor een vrijstelling geldt, ook wel het heffingsvrije vermogen genoemd. Dit brengt ons bij de vraag: "Hoeveel spaargeld mag ik hebben in 2024?" Het grensbedrag kan elk jaar veranderen, maar het heffingsvrije vermogen blijft voor 2024 gelijk aan dat van 2023, namelijk €57.000.