Online aangifte gedaan
In het overzicht zoekt u de aangifte die u nodig hebt. Met de filter kunt u op bepaalde jaren zoeken. Het bericht dat u nodig hebt heeft het onderwerp: 'Aangifte inkomstenbelasting <jaar>'. Klik op de link en u kunt de pdf downloaden en opslaan op uw computer óf afdrukken.
Betaal minder belasting met de zelfstandigenaftrek. Een van de bekendste fiscale voordelen die je als zzp'er geniet, is de zelfstandigenaftrek. De zelfstandigenaftrek houdt in dat je een vast bedrag mag aftrekken van het totaalbedrag waar je belasting over moet betalen. In 2021 is dit bedrag vastgesteld op €6.670,-.
De zzp'ers hebben ook nog extra aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling (ondanks de naam geldt deze korting ook voor zzp'ers). Ruwweg over de eerste 24.000 euro aan inkomsten betalen zzp'ers geen belasting.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2023 over een winst tot € 32.193 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Als de Belastingdienst jou als zzp'er ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan heb je recht op bepaalde aftrekposten. De ondernemersaftrek en MKB-winstvrijstelling verlagen jouw belastbare winst en daardoor betaal je als zzp'er minder inkomstenbelasting (die over het overgebleven bedrag berekend worden).
Inkomstenbelasting voor zzp'ers bij een bepaalde winst*
Als je als zzp' er meer winst maakt, betaal je meer belasting. Zo betaal je over je eerste euro winst bijna geen belasting, terwijl over elke euro winst die je boven de 70.000 hebt, je bijna de helft kwijt bent aan inkomstenbelasting.
Toch is het niet verstandig om kosten te maken om het kosten maken. Veel zzp'ers denken dat van kosten die 100% aftrekbaar zijn ze ook 100% het geld terug krijgen van de Belastingdienst. Dit werkt helaas niet zo. Van alle kosten die je maakt krijg je maar een klein deel terug; namelijk enkel het belastingtarief.
Je kunt als ondernemer in een eenmanszaak gewoon geld storten vanuit je zakelijke rekening naar je privé rekening. Bij een overschrijving is het wel handig als je hier een omschrijving aan geeft waaruit blijkt dat dit een privé onttrekking is.
Je kunt beleggen in aandelen, obligaties of beleggingsfondsen.Maar ook in opties, vastgoed, goud en kunst. Vaak geldt: hoe meer winst je eruit kunt halen, hoe groter het risico. Bij beleggen zijn er verschillende vormen van opbrengst: een jaarlijkse vergoeding, bijvoorbeeld rente of dividend, en koerswinst.
Bij brutowinst betreft het de uitkomst van de omzet minus de inkoopkosten van de dienst of het product. Om van brutowinst naar nettowinst te komen, dien je nog rekening te houden met andere bedrijfskosten. De nettowinst betreft dan de winst uit onderneming en daar moet je nog weer belasting over betalen.
De winst is de omzet minus de kosten. Je kunt ervoor kiezen gebruik te maken van een aantal fiscale ondernemers voordelen. Ten eerste heb je recht op een zelfstandigenaftrek, een aftrekpost die ervoor zorgt dat je over een deel van de winst geen belasting hoeft te betalen.
Gemiddeld genomen is een rendabiliteit van 5 tot 10% een indicatie van een gezond bedrijf. Je maakt dan op elke geïnvesteerde euro 0,05 tot 0,10 euro winst.
De staatsoliemaatschappij van Saoedi-Arabië, Saudi Aramco, is het meest winstgevende bedrijf ter wereld met 304 miljoen dollar per dag, pas op ruime afstand gevolgd door het Silicon Valleyaanse Apple, dat dagelijks 163 miljoen dollar winst maakt.
Vanaf 2023 is het aftrekpercentage van de ondernemersaftrek gelijk getrokken voor alle zzp'ers en bedraagt het maximaal 36,93%. Onder de ondernemersaftrek vallen bijvoorbeeld de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek, de meewerkaftrek en stakingsaftrek.
U besteedt in het kalenderjaar minimaal 1.225 uren aan uw onderneming(en). Onderbrak u uw werk als ondernemer door uw zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren. U moet meer tijd besteden aan uw onderneming dan aan andere werkzaamheden (bijvoorbeeld in loondienst).
Inkomstenbelasting reserveren: 40% van jouw winst
Hoeveel inkomstenbelasting je reserveert bepaal je zelf. Veel zzp'ers betalen niet meer dan 30 tot 35% inkomstenbelasting over hun belastbare inkomen. Dat komt door aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek, de startersaftrek en de MKB-winstvrijstelling.
Zwart werken is niet helemaal illegaal. Je moet het dan wel aangeven bij de belastingdienst. Hoeveel mag je precies verdienen met zwart werken? Het bedrag dat je met zwart werken mag verdienen in 2023 is maximaal €8.520 per jaar.
Kan ik als zzp'er ook in loondienst werken? Ja, u kunt als zzp'er ook in loondienst werken bij een werkgever. In dat geval bent u zowel zzp'er als werknemer.
Let op! Is uw omzet per kalenderjaar maximaal € 1.800, bent u niet verplicht uw onderneming aan te melden bij de Kamer van Koophandel en hebt u dit ook niet gedaan, én hebt u geen btw betaald die u in aftrek wilt brengen? Dan bent u niet verplicht u als btw-ondernemer aan te melden bij de Belastingdienst.