Als kleine onderneming, met een jaarlijkse omzet van minder dan € 25.000, kom je in aanmerking voor een btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. Je kan ook vrijgesteld worden van btw omwille van de aard van je beroep, bijvoorbeeld als je een vrij beroep zoals dokter of tandarts uitoefent.
Je hoeft een btw-vrijstelling niet aan te vragen bij de Belastingdienst. In plaats daarvan gebruik je de lijst van de Belastingdienst om zelf te bepalen of je bent vrijgesteld of je btw-plichtig bent. Tip: Twijfel je of de vrijstelling van btw voor jou geldt? Neem contact op met de Belastingdienst.
Je kan pas vrijstelling aanvragen als je jaaromzet niet hoger is dan 25.000 euro. Bij vrijstelling dien je geen btw-aangifte in.
Hoe ziet een factuur eruit wanneer je vrijgesteld bent van btw? De factuur dient aan dezelfde factuureisen te voldoen als een factuur met btw. Het enige verschil is dat er geen omzetbelasting in rekening gebracht wordt. Dit dien je er ook op te vermelden met de tekst 'btw vrijgesteld'.
Omzet minder dan 2.200 euro en geen inschrijving KVK
Heb je een jaaromzet van maximaal 2.200 euro en kun je niet inschrijven bij KVK? Dan mag je de vrijstelling voor kleine ondernemers toepassen. Je meldt je dan niet bij de Belastingdienst aan als ondernemer voor de btw.
Hoeveel mag je zwart bijverdienen? Zwart bijverdienen is verboden. Als het salaris van je vaste baan lager is dan € 8.700 per jaar, mag je tot dit bedrag belastingvrij bijverdienen. Deze bijverdiensten moet je altijd melden bij de Belastingdienst.
In plaats van belastingvermindering kun je sinds 1 januari 2020 een btw-vrijstelling krijgen. Deze kun je gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro exclusief btw blijft. Wanneer jij als ondernemer die de KOR heeft toegepast, verkoopfacturen stuurt naar je klanten selecteer je het tarief 'btw-vrijgesteld.
Voor bedrijven die vrijgesteld zijn van btw, moeten de btw-regel en -berekening van de factuur worden verwijderd . Het is ook aan te raden dat de verkoper een notitie toevoegt waarin staat dat de geleverde goederen of diensten vrijgesteld zijn van btw, met vermelding van de toepasselijke btw-kennisgeving. Een voorbeeld hiervan kan zijn: 'Factuur is vrijgesteld van btw - btw-kennisgeving 701/30.'
Voor wie is de btw-vrijstellingsregeling? U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt. Het maakt niet uit welke juridische vorm uw onderneming heeft (natuurlijke persoon, vennootschap …). Opgelet!
Producten met 0% btw zijn bijvoorbeeld goederen die u levert aan een ondernemer in een ander EU land. In sommige branches en bij een aantal activiteiten hoeft u geen btw te rekenen. Bijvoorbeeld in het onderwijs of als u excursies en rondleidingen verzorgt. U maakt dan gebruik van een btw-vrijstelling.
Producten die niet belast zouden moeten worden, worden beschouwd als vrijgesteld van btw. Bedrijven, liefdadigheidsinstellingen en andere soorten organisaties kunnen ook worden beschouwd als vrijgesteld van btw. Een bedrijf is vrijgesteld van btw als het alleen btw-vrije producten verkoopt of als het niet betrokken is bij belastbare 'bedrijfsactiviteiten'.
En is uw omzet niet meer dan € 20.000 per kalenderjaar? Dan kunt u gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR). De KOR is een btw-vrijstelling. Dat betekent dat u, als u deelneemt aan de KOR, geen btw mag berekenen aan uw klanten.
Een btw-vrijstelling betekent dat je als ondernemer geen btw hoeft aan te rekenen aan je klanten en geen btw-aangifte hoeft in te dienen. Dit geldt in specifieke gevallen, zoals voor kleine ondernemingen met een omzet lager dan €25.000 per jaar, bepaalde vrije beroepen en internationale handelsactiviteiten.
U kunt een vrijstelling aanvragen bij de leerplichtambtenaar van uw gemeente. Voor vrijstelling heeft u een verklaring van een arts, psycholoog of pedagoog nodig. De eigen arts van uw kind mag deze verklaring niet maken.
Wat zijn de voordelen van een btw-vrijstelling? Een groot voordeel van de btw-vrijstelling is dat je minder administratie hebt. Je hoeft niet elk kwartaal een btw-aangifte in te dienen en geen btw door te storten naar de fiscus. Daarnaast heb je een concurrentieel voordeel.
Voorbeelden vrijgestelde leveringen van goederen en diensten
diensten in de gezondheidszorg. zorgdiensten in een instelling en huishoudelijke verzorging. diensten van sportorganisaties en sportclubs. diensten van sociaal-culturele instellingen.
Als kleine onderneming, met een jaarlijkse omzet van minder dan € 25.000, kom je in aanmerking voor een btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. Je kan ook vrijgesteld worden van btw omwille van de aard van je beroep, bijvoorbeeld als je een vrij beroep zoals dokter of tandarts uitoefent.
Disaggregatie is wanneer bedrijfseigenaren proberen om BTW te vermijden door hun bedrijf op te splitsen in verschillende onderdelen om ervoor te zorgen dat elk onderdeel onder de BTW-registratiedrempel opereert . Voor een besloten vennootschap kunnen sommige bedrijfseigenaren proberen om aparte bedrijven op te richten. Een eenmanszaak kan proberen om aparte handel te starten.
Al het geld wat je dus boven de 6.075 euro verdiend, moet je opgeven bij de Belastingdienst en dus ook belasting over betalen. Heb je een inkomen van (bijvoorbeeld) 10.000 euro per jaar, dan mag je dus in principe niks zwart bijverdienen. Deze inkomsten moeten opgegeven worden bij de Belastingdienst.
Is de afnemer een ondernemer die BTW op kosten in aftrek kan brengen, dan is een vrijstelling nadelig. De achtergrond hiervan is het volgende. De presterende ondernemer kan de BTW op kosten niet in aftrek brengen. Zijn kosten gaan aldus met 21% omhoog.
Als uw bedrijf nieuw is en u nog niet de kans hebt gehad om u te registreren voor de btw, kunt u nog steeds een factuur zonder btw uitreiken .
Btw-vrijstelling vermelden op factuur
Ook moet je je BE-identificatienummer vermelden. Uiteraard breng je geen btw in rekening op je factuur, maar je bent wel verplicht om de volgende vermelding toe te voegen: 'Bijzondere vrijstellingsregeling kleine ondernemingen' of 'Vrijgesteld van btw'.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Je kan nu kiezen voor een vrijstelling voor de omzetbelasting (btw) als je in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in een kalenderjaar hebt.
Waarom toch de aangifte invullen als je geen omzet hebt gedraaid en ook geen btw hebt ontvangen? De kans is groot dat je wel kosten hebt gemaakt voor je onderneming waarover je btw hebt betaald. Je kunt de betaalde btw weer terugvragen (btw-aftrek). Dit is de zogeheten voorbelasting.
Je kan zelf ook nakijken of een koper BTW plichtig is, via de website van de VIES. Dit is een website van de Europese Commissie waarbij je kan nagaan voor alle landen van de EU of het ondernemingsnummer geldig is of niet.