Gebruikt u in uw onderneming een vervoermiddel dat uw eigendom is of dat u privé huurt, bijvoorbeeld een auto, motor of een fiets? Dan mag u in 2024 en 2025 voor de zakelijke ritten € 0,23 per kilometer aftrekken van uw winst. Woon-werkverkeer valt voor de inkomstenbelasting onder zakelijke kilometers.
Factureer je jouw reiskosten, dan bereken je hierover hetzelfde btw-tarief dat voor jouw geleverde diensten of producten geldt. Dit is vaak 21% of 9%., behalve als je werkt met btw verlegd of zonder btw. Verkoop je bijvoorbeeld een product met 21% btw, dan is de btw van de reiskosten ook 21%.
Gebruikt u uw privéauto voor uw bedrijf? Dan mag u een zakelijke kilometervergoeding van € 0,23 per kilometer aftrekken van uw winst. Dat mag als u ondernemer voor de inkomstenbelasting bent. De kilometervergoeding kunt u indienen bij uw jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.
De Onbelaste kilometervergoeding (€ 0,23 per km) zijn kosten. De kilometervergoeding gaat dus van je winst af. Om kilometervergoeding te boeken maak je een nieuwe boeking.Als totaalbedrag geef je het aantal kilometers x € 0,23 (2024) op.
Kentekens scannen
Een veelgebruikt controlemiddel van de Belastingdienst. Een vorm waarbij willekeurig kentekens worden gescand, bijvoorbeeld op parkeerplaatsen bij de Ikea of pretparken. Vervolgens wordt gekeken of er bijtelling wordt betaald voor deze auto of dat er een verklaring is getekend.
Belastingvrije vergoeding eigen vervoer
Reist u met eigen vervoer naar uw werk? Dan kan uw werkgever u sinds 1 januari 2024 maximaal € 0,23 per kilometer vergoeden, zonder dat u hierover belasting betaalt.
Het berekenen van de kosten per mijl wordt een eenvoudige vergelijking zodra u uw kilometerstand en totale uitgaven kent. Deel uw totale uitgaven door het totale aantal gereden kilometers , en het resultaat is uw kosten per mijl.
Houd een rijlogboek bij
U moet een logboek bijhouden van het totaal aantal gereden kilometers als u kiest voor de standaard kilometeraftrek. De IRS specificeert: Noteer de kilometerstand aan het begin van elke reis en vermeld het doel, de startlocatie, de eindlocatie en de datum van de reis.
Wat is de maximale reiskostenvergoeding die ik van mijn werkgever kan ontvangen? Vanaf 1 januari 2025 is de maximale belastingvrije reiskostenvergoeding € 0,23 per kilometer. Deze vergoeding geldt ongeacht het vervoermiddel dat je gebruikt.
Omdat je een vaste reiskostenvergoeding ook mag doorbetalen over dagen dat een werknemer niet is komen werken door vakantie, feestdagen, onbetaald verlof of kortdurende ziekte, gaat de belastingdienst uit van 214 dagen dat een werknemer gemiddeld in een jaar komt werken.
Een kilometervergoeding is een vergoeding die je krijgt voor elke kilometer die je reist. Je werkgever mag per 1 januari 2024 maximaal 0,23 cent per kilometer vergoeden.
Als je kilometers wil declareren voor zakelijk gereden kilometers in je privé auto, in de meeste gevallen €0,23 per kilometer, dan boek je dat als volgt: Reken uit hoeveel kilometers je hebt gereden en reken uit welk bedrag je dus wil/ kan declareren. Boek dit bedrag van je zakelijke bankrekening over naar privé
Uw kilometertarief bepalen
U kunt er ook voor kiezen om het standaardtarief voor kilometers van de IRS te gebruiken, dat voor 2024 67 cent per kilometer bedraagt . Vergeet niet dat het IRS-tarief is ontworpen om alle voertuigkosten te dekken, dus als u het als uw oplaadtarief gebruikt, kan dit leiden tot te veel kosten als u ook apart voor uw tijd factureert.
In dit scenario nemen we ook aan dat het bedrijf het standaard IRS-kilometertarief van 2025 van 70 cent per mijl gebruikt. Hieronder staat een eenvoudige vergoedingsberekening met dit tarief: vergoedingsbedrag = mijl * tarief . $ 140,00 = 200 mijl * $ 0,70.
Een redelijke kilometervergoeding ligt in 2022 gemiddeld op 30 cent per zakelijke kilometer. Houd er echter rekening mee dat boven de 23 cent per kilometer belasting moet worden betaald.
De IRS vereist dat de kilometerstand wordt geregistreerd binnen een redelijke termijn nadat een reis heeft plaatsgevonden . Dit betekent dat u de kilometerstand niet 4-6 maanden na een zakenreis kunt berekenen. Het bijhouden van gelijktijdige kilometerstanden is best practice. Met andere woorden, u moet de kilometerstand registreren op dezelfde dag dat de reis plaatsvindt.
Van de Belastingdienst mag je maar een bepaald bedrag aan reiskostenvergoeding belastingvrij krijgen. De maximale reiskostenvergoeding 2024 is €0,23 per kilometer. Krijg je dus €0,23 of minder per kilometer, dan telt de vergoeding niet als loon: dit is de onbelaste reiskostenvergoeding 2024.
Om uw kosten per mijl te berekenen, deelt u uw totale uitgaven voor de maand door het totale aantal mijlen dat u die maand hebt gereden . Bijvoorbeeld, als uw uitgaven in totaal $ 3.000 waren en u reed 10.000 mijl, dan zouden uw kosten per mijl $ 0,30 zijn.
Het berekenen van de brandstofprijs per kilometer (km) voor uw auto is een eenvoudig proces. Begin met het noteren van de huidige brandstofprijs per liter en de kilometerstand van uw auto in kilometers per liter.Deel vervolgens de prijs van brandstof per liter door de kilometerstand van uw auto om de kosten per kilometer te vinden .
Voor het vierde kwartaal van 2024 is de maximale belastingvrije kilometervergoeding vastgesteld op €0,4293 per kilometer. Voor de jaarlijks geïndexeerde kilometervergoeding is de vergoeding vastgesteld op € 0,4415 per kilometer voor de periode 1 juli 2024 tot en met 30 juni 2025.
Voor een middenklasse auto (cataloguswaarde tussen de € 20.000 en € 40.000) is het normbedrag € 0,35 per kilometer, voor minder dure auto's € 0,26 per kilometer en voor duurdere auto's zelfs € 0,49 per kilometer. Het gemiddelde normbedrag per kilometer is met € 0,04 gestegen ten opzichte van 2023.
Vanaf hoeveel kilometer krijg je reiskostenvergoeding? Er is geen wettelijke afspraak over het aantal kilometers dat als minimum telt voor reiskostenvergoeding. Je werkgever mag dit zelf bepalen. Soms geven werkgevers een reiskostenvergoeding na de eerste 10 kilometer.