Btw-vrijstelling aanvragenJe verzoekt de inspecteur van de belasting dan om je vrij te stellen om Btw-aangifte te doen. Dit kan indien je alleen diensten levert die belast zijn met 0% btw. In dit geval vul je namelijk bij iedere aangifte alles op 0 in en voegt dit voor zowel de zzp'er als de belastingdienst niets toe.
Als kleine onderneming, met een jaarlijkse omzet van minder dan € 25.000, kom je in aanmerking voor een btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. Je kan ook vrijgesteld worden van btw omwille van de aard van je beroep, bijvoorbeeld als je een vrij beroep zoals dokter of tandarts uitoefent.
Vrijstelling btw aanvragen
Kom je op basis van je jaaromzet en je zelfstandige activiteiten in aanmerking voor een btw-vrijstelling? Dan kan je deze eenvoudig aanvragen via het online ondernemingsloket van Liantis.
Producten die niet belast zouden moeten worden, worden beschouwd als vrijgesteld van btw. Bedrijven, liefdadigheidsinstellingen en andere soorten organisaties kunnen ook worden beschouwd als vrijgesteld van btw. Een bedrijf is vrijgesteld van btw als het alleen btw-vrije producten verkoopt of als het niet betrokken is bij belastbare 'bedrijfsactiviteiten'.
U kunt een vrijstelling aanvragen bij de leerplichtambtenaar van uw gemeente. Voor vrijstelling heeft u een verklaring van een arts, psycholoog of pedagoog nodig. De eigen arts van uw kind mag deze verklaring niet maken.
U kunt vrijstellingen zoals HRA, LTA en vergoedingen gebruiken om uw netto salarisinkomen te verlagen. Daarnaast kunnen aftrekposten onder Sectie 80C, 80D en 80E voor investeringen, uitgaven, ziektekostenverzekeringspremies en studieleningrente uw belastbare inkomen verder verlagen en u helpen belasting te besparen.
De vrijstelling blijft geldig tot je je eerste praktijkexamen doet na je toets. Hier zit geen einddatum aan. Doe je meerdere tussentijdse toetsen voor je praktijkexamen? Dan geldt alleen de uitslag van de laatste toets.
Dus als u bent geregistreerd voor btw, moeten uw facturen uw btw-nummer bevatten . Er zijn een paar uitzonderingen (zoals als u tweedehands goederen verkoopt onder een margeregeling of producten met een nultarief verkoopt), maar als algemene regel geldt dat btw-geregistreerde bedrijven altijd hun btw-nummer op hun facturen moeten vermelden.
Is de afnemer een ondernemer die BTW op kosten in aftrek kan brengen, dan is een vrijstelling nadelig. De achtergrond hiervan is het volgende. De presterende ondernemer kan de BTW op kosten niet in aftrek brengen. Zijn kosten gaan aldus met 21% omhoog.
Hoe ziet een factuur eruit wanneer je vrijgesteld bent van btw? De factuur dient aan dezelfde factuureisen te voldoen als een factuur met btw. Het enige verschil is dat er geen omzetbelasting in rekening gebracht wordt. Dit dien je er ook op te vermelden met de tekst 'btw vrijgesteld'.
Wat zijn de voordelen van een btw-vrijstelling? Een groot voordeel van de btw-vrijstelling is dat je minder administratie hebt. Je hoeft niet elk kwartaal een btw-aangifte in te dienen en geen btw door te storten naar de fiscus. Daarnaast heb je een concurrentieel voordeel.
Omzet minder dan 2.200 euro en geen inschrijving KVK
Heb je een jaaromzet van maximaal 2.200 euro en kun je niet inschrijven bij KVK? Dan mag je de vrijstelling voor kleine ondernemers toepassen. Je meldt je dan niet bij de Belastingdienst aan als ondernemer voor de btw.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Je kan nu kiezen voor een vrijstelling voor de omzetbelasting (btw) als je in Nederland bent gevestigd en niet meer dan € 20.000 omzet in een kalenderjaar hebt.
Ligt je omzet lager dan 25.000 euro, dan kan je de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen aanvragen – wat je ondernemingsvorm ook is. In dat geval reken je de klant geen btw aan. Je bent dan ook verlost van de btw-aangifte, want er valt niets door te storten aan de overheid.
Een vrijstelling (exemptie, ontheffing) is een regel of rechtshandeling die bepaalde personen of situaties uitzondert van de toepassing van een algemenere regel: Een belastingvrijstelling geeft de sommen of situaties aan die niet belastbaar zijn.
In plaats van belastingvermindering kun je sinds 1 januari 2020 een btw-vrijstelling krijgen. Deze kun je gebruiken als je omzet onder de 20.000 euro exclusief btw blijft. Wanneer jij als ondernemer die de KOR heeft toegepast, verkoopfacturen stuurt naar je klanten selecteer je het tarief 'btw-vrijgesteld.
Voor bedrijven die vrijgesteld zijn van btw, moeten de btw-regel en -berekening van de factuur worden verwijderd . Het is ook aan te raden dat de verkoper een notitie toevoegt waarin staat dat de geleverde goederen of diensten vrijgesteld zijn van btw, met vermelding van de toepasselijke btw-kennisgeving. Een voorbeeld hiervan kan zijn: 'Factuur is vrijgesteld van btw - btw-kennisgeving 701/30.'
Vrijstelling van btw
Als u als beginnende zelfstandige jaarlijks maximaal €25.000 verdient, dan hoeft u geen btw aan uw klanten te verrekenen en kunt u opteren voor een btw-vrijstelling. Op uw factuur moet u dan het volgende vermelden: "Kleine onderneming onderworpen aan de vrijstellingsregeling van belasting.
Producten met 0% btw zijn bijvoorbeeld goederen die u levert aan een ondernemer in een ander EU land. In sommige branches en bij een aantal activiteiten hoeft u geen btw te rekenen. Bijvoorbeeld in het onderwijs of als u excursies en rondleidingen verzorgt. U maakt dan gebruik van een btw-vrijstelling.
En is uw omzet niet meer dan € 20.000 per kalenderjaar? Dan kunt u gebruikmaken van de kleineondernemersregeling (KOR). De KOR is een btw-vrijstelling. Dat betekent dat u, als u deelneemt aan de KOR, geen btw mag berekenen aan uw klanten.
Voor wie is de btw-vrijstellingsregeling? U kunt aanspraak maken op de btw-vrijstellingsregeling als het jaarlijks omzetcijfer van uw onderneming niet meer dan 25.000 euro (exclusief btw) bedraagt. Het maakt niet uit welke juridische vorm uw onderneming heeft (natuurlijke persoon, vennootschap …). Opgelet!
Om een vrijstelling of toegang aan te vragen heb je bewezen kwalificaties of competenties nodig. Wat je eerder hebt gestudeerd kan een eerder verworven kwalificatie (EVK) zijn. EVK is elk binnenlands of buitenlands studiebewijs dat aangeeft dat je een formeel leertraject met succes gevolgd hebt.
Dit zijn enkele situaties waarin u vrijstelling kunt aanvragen: Uw kind is ernstig ziek.Of uw kind heeft psychische klachten, waardoor het niet naar school kan. Voor vrijstelling heeft u een verklaring van een arts, psycholoog of pedagoog nodig.
Dat betekent dat een deel van de belastbare inkomsten niet belast wordt. Het basisbedrag van de belastingvrije som bedraagt 10.570 euro (inkomstenjaar 2024 (aanslagjaar 2025)) (inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026): 10.910 euro).