In het kort. De kans op een boekenonderzoek is klein, variërend van 0,4% voor kleine ondernemingen tot 2,5% voor middelgrote ondernemingen. Een controle kan op verschillende manieren plaatsvinden, waaronder controles op afstand, bedrijfsbezoeken en waarnemingen ter plaatse.
Wij controleren door te vergelijken
U geeft uw loon, uitkering of pensioen aan ons door. Uw werkgever, UWV of pensioenmaatschappij doet dat ook. We vergelijken de bedragen. Als ze niet hetzelfde zijn, dan krijgt u daar misschien een vraag over.
Slechts een klein percentage van de particulieren en ondernemers wordt jaarlijks 'echt' gecontroleerd door een medewerker van de Belastingdienst. vele voorbeelden waarbij kleine ondernemingen al meerdere keren zijn gecontroleerd in een paar jaar.
Wij controleren álle 12 miljoen aangiftes die elk jaar bij ons binnenkomen. Controleren behoort namelijk tot onze kerntaak. Door dat zorgvuldig te doen, zorgen we ervoor dat we juist en volledig belastingen kunnen heffen. Bovendien waken we erover dat iedereen het juiste bedrag aan belasting betaalt.
Dit is moeilijk om een inschatting van te maken, een richtlijn kan zijn dat er bij vennootschappen jaarlijks ongeveer 15% wordt gecontroleerd, en bij eenmanszaken 1%. ❗Vergeet vooral niet dat heel wat controles ook automatisch gebeuren.
De Belastingdienst voert regelmatig controles uit op zakelijke administraties. Toch is de kans op een boekenonderzoek volgens cijfers van de Belastingdienst klein, met 0,4% voor kleine ondernemingen en 2,5% voor middelgrote ondernemingen.
Wat is het auditpercentage? Het auditpercentage is het percentage belastingaangiften dat is ingediend voor een belastingjaar en dat uiteindelijk door de IRS wordt gecontroleerd. Ongeveer 153,9 miljoen individuele belastingaangiften werden ingediend op basis van het inkomen van 2018, maar slechts ongeveer 520.000 van die aangiften werden gecontroleerd - een algemeen auditpercentage van 0,3 procent.
De Belastingdienst controleert dit jaar extra op afwijkingen in de aangifte bij de eigen woning, giften, zorgkosten en de arbeidsongeschiktheidsverzekering.
Is het desbetreffende bedrag geloofwaardig in het licht van de gezinssituatie en de levensstijl van de belastingplichtige? De fiscus zal trachten privé-uitgaven te benoemen, zoals uitgaven ter zake van gas en elektra, verzekeringen, belastingen en vakanties.
Dat de Belastingdienst bank- en inkomensgegevens bekijkt om aangiftes te controleren, is bekend. Maar belastinginspecteurs kijken voor het bestrijden van fraude ook verder, bijvoorbeeld naar gegevens van lease-auto's of creditcards. Experts zetten hun vraagtekens bij deze steeds grotere informatiehonger van de fiscus.
Geen bewaarplicht voor particulieren
Maar de Belastingdienst mag tot 5 jaar terug belasting navorderen. Daarom is het verstandig om uw administratie in ieder geval 5 jaar te bewaren. Dan heeft u bewijs als u het niet eens bent met de navordering.
De FOD Financiën kijkt meer dan 100.000 aangiften na, waarvan 35.000 à 52.000 verificaties worden uitgevoerd bij belastingcontroles door de controleteams. Tussen 2017 en 2020 is het aantal gecontroleerde aangiften afgenomen, terwijl er meer aangiften worden ingediend.
De Belastingdienst int namens de Rijksoverheid de belasting die belastingplichtigen moeten betalen, zoals inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting en motorrijtuigenbelasting. Om de belasting te kunnen innen, heeft de Belastingdienst speciale bevoegdheden. Zo kan de Belastingdienst bijvoorbeeld een loonvordering doen.
Let er sowieso op dat u in 2023 maximaal 8.520 euro belastingvrij bij mag verdienen, naast uw loon of AOW. Hieronder vallen betaalde huishoudelijke klusjes, vrijwilligerswerk, het verhuren van uw woning (bijvoorbeeld via Airbnb) en dus ook transacties via Vinted of Marktplaats.
U maakt uw recht op aftrek aannemelijk als u bonnetjes, bankafschriften of andere bewijsstukken kunt laten zien.
Wat zijn verdachte (financiële) transacties bank? Verdachte transacties zijn transacties die afwijken van de gebruikelijke transacties van de klant, of als er sprake is van een bedrag van €10.000 of meer. Als de bank verdachte transacties signaleert, moet deze melding maken bij de Nederlandsche Bank.
Melden ongebruikelijke transacties
Er is een onderscheid tussen soorten transacties die gemeld moeten worden: Contante transacties boven de € 20.000 moeten altijd gemeld worden. Contante transacties tussen € 10.000 en € 20.000 moeten onderzocht worden in het kader van wel of geen ongebruikelijke transactie.
De fiscus heeft 3 jaar om je aangifte te controleren, te rekenen vanaf 1 januari van het aanslagjaar. Voor een aangifte in het aanslagjaar 2025 (inkomstenjaar 2024) heeft de fiscus dus tijd tot 31 december 2027 om deze te controleren. Krijg je dit jaar nog een controle, kan de fiscus teruggaan tot inkomstenjaar 2021.
De peildatum is de datum waarop de waarde van uw vermogen (uw bezittingen min uw schulden) vastgesteld moet worden. Als peildatum geldt 1 januari 00.00 uur van het jaar waarover u aangifte doet.
Het basistarief in de inkomstenbelasting stijgt in 2024 naar 36,97% (36,93% in 2023). Dit basistarief geldt in 2024 voor een inkomen tot en met € 75.518 (in 2023: € 73.031). Dit grensbedrag is verhoogd door een inflatiecorrectie van 9,4941% toe te passen. Na de inflatiecorrectie is het grensbedrag verlaagd met € 4.447.
We geven de informatie over je fiscale woonland, geboorteland en geboorteplaats door aan de Belastingdienst. We doen dit alleen als het fiscaal woonland dat je hebt opgegeven een land is waarmee Nederland afspraken heeft gemaakt.
Hoe gaat de Belastingdienst controleren op schijnzelfstandigheid? De Belastingdienst controleert niet alleen zzp'ers, maar start tegelijkertijd ook onderzoeken naar grote bedrijven, weet Verhulp. "De Belastingdienst kan zzp'ers vragen naar hun beroep, waar ze werken en voor wie ze werken.
De kans dat u dit doet, is eigenlijk heel klein: dit jaar, 2022, is de kans dat u door de IRS wordt gecontroleerd ongeveer 0,4% .
Niet al uw inkomsten opgeven is een gemakkelijk te vermijden waarschuwingssignaal dat kan leiden tot een controle. Te veel zakelijke belastingaftrekposten nemen en zakelijke en persoonlijke uitgaven mengen, kan leiden tot een controle. De IRS controleert voornamelijk belastingaangiften van mensen die meer dan $ 200.000 verdienen en bedrijven met meer dan $ 10 miljoen aan activa .
Wekelijks – 52 betaalperioden per jaar (53 in schrikkeljaren)Tweewekelijks – 26 betaalperioden per jaar . Maandelijkse betalingen – 12 betaalperioden per jaar .