Doe altijd aangifte, ook al heb je geen uitnodiging ontvangen. De aangifte doe je via de website van de Belastingdienst. Vanaf het jaar 2019 gaat dit via het nieuwe portaal van de Belastingdienst: 'Mijn Belastingdienst Zakelijk'.
U doet btw-aangifte met het formulier 'OB-aangifte' via het nieuwe portaal 'Mijn Belastingdienst Zakelijk'. U logt hierop in met eHerkenning of DigiD. Vanaf 1 oktober 2022 kunt u bij de Belastingdienst alleen nog inloggen met de DigiD app of met een sms-controle.
U doet digitaal btw-aangifte. U vindt het formulier 'Aangifte omzetbelasting' als u bent ingelogd via 'Inloggen voor ondernemers'. U kunt ook aangifte doen met eigen administratiesoftware. Meer hierover leest u op Voor ondernemers: Aangifte doen met administratie-software.
In 2021 betaal je geen belasting tot een winst van €30.439,-. Dat komt doordat je als zzp'er verschillende aftrekposten krijgt die werknemers in loondienst niet krijgen. En als starter krijg je in de eerste 3 jaar extra belastingvoordelen.
Nederland heeft sinds 2020 twee schijven aan inkomstenbelasting. Zzp'ers met een inkomen onder de €68.507 betalen het laagtarief van 37,35 procent. Zzp'ers met een inkomen daarboven betalen het hoogtarief van 49,50 procent.
Waar u inkomstenbelasting jaarlijks betaalt, betaalt u omzetbelasting per kwartaal. Dit houdt in dat er om de 3 maanden naar uw omzet van die 3 maanden wordt gekeken en op basis hiervan wordt berekend welk bedrag u moet afdragen aan de belastingdienst.
1e Leveringen/diensten belast met 0% of niet bij de ondernemer belast Hier dient het totaalbedrag van de vergoeding voor de levering of dienst te worden aangegeven. Er hoeft geen bedrag aan BTW te worden vermeld.
De Belastingdienst maakt het je makkelijk
Vaak kun je je belastingaangifte prima zelf doen. De meeste gegevens zijn van tevoren al ingevuld. Je hoeft ze dan alleen nog maar te controleren.
U wilt online aangifte doen
Dan kunt u direct inloggen op Mijn Belastingdienst. Vanaf 1 oktober 2022 kunt u bij de Belastingdienst alleen nog inloggen met de DigiD app of met een sms-controle. Download de DigiD app of activeer de sms-controle in Mijn DigiD.
Log in op Mijn Belastingdienst. U logt in met uw DigiD. U bent nu in de Mijn Belastingdienstomgeving. Hier klikt u op 'Inkomstenbelasting' en vervolgens op '2022'.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2022 over een winst tot € 30.339,- geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Hoeveel is de Inkomstenbelasting bij de eenmanszaak? Sinds 2020 is er een twee schijvenstelsel ingevoerd: in de eerste schijf betaal je 37,35% belasting over een inkomsten tot €68.508. In de tweede schijf betaal je 49,50% over alles boven de €68.508.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2021 over een winst tot €30.439,- geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
De kosten voor het invullen van de belastingaangifte 2021 bedraagt € 120,00 voor u en uw partner ongeacht of de aangifte van de partner moet worden verzonden. De kosten voor de belastingplichtigen zonder (fiscale) partner bedraagt € 80,00 per formulier.
Hoeveel bedraagt de startersaftrek voor zzp'ers? De startersaftrek voor zzp'ers bedraagt in 2021 € 2.123. In tegenstelling tot de zelfstandigenaftrek, wordt de startersaftrek niet verlaagd. Dit bedrag blijft in ieder geval de komende jaren gelijk: € 2.123.
In de hoofdregel is de verdeling als volgt: 5% winst, 55% loon, 10% belasting en 30% kosten. Tuurlijk, de exacte percentages bekijk je altijd aan de hand van jouw onderneming.
Als zzp'er heb je te maken met andere belastingen en premies, aftrekposten en subsidies dan als werknemer. Je moet bijvoorbeeld btw (omzetbelasting) in rekening brengen en afdragen aan de Belastingdienst. Ook betaal je premie voor de Zorgverzekeringswet. Let erop dat je belastingen vaak pas achteraf betaalt.
Belastingvrij bijverdienen
Je mag volgens de 'belastingvrije voet' wel een bepaald bedrag per jaar belastingvrij verdienen. Voor 2022 is dit bedrag €8700. Is je inkomen lager dan €8700? Dan mag je dus 'zwart geld verdienen' en betaal je geen belasting.
Er zijn geen regels voor werktijden en rusttijden voor u als zzp'er. Behalve als er een gezagsverhouding is tussen de opdrachtgever en u. Dan geldt de Arbeidstijdenwet wel. Deze wet geldt ook als u in het vervoer of in de mijnbouw werkt.
U besteedt in het kalenderjaar minimaal 1.225 uren aan uw onderneming(en). Onderbrak u uw werk als ondernemer door uw zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren. U moet meer tijd besteden aan uw onderneming dan aan andere werkzaamheden (bijvoorbeeld in loondienst).
Houd er wel rekening mee dat het percentage belasting dat je betaalt snel oploopt als je meer omzet maakt. Bij een omzet van € 72.000 is het bijvoorbeeld al belangrijk om 30 tot 35% te reserveren voor de inkomstenbelasting. Als je 40% aanhoudt kom je in de meeste gevallen goed uit.