Onderbrengen van spaargeld in een bv is niet langer voordelig. Dat komt niet alleen door de nauwe aansluiting tussen veronderstelde renteopbrengsten en werkelijke rentestand in box 3, maar ook door een stijging van de belastingdruk voor een spaar-bv, aldus de krant.
Een nieuw opgerichte Spaargeld BV is interessant vanaf een vermogen boven de vrijstelling in Box 3 van tenminste € 200.000,-. Dat heeft te maken enerzijds met de kosten voor oprichting en administratie en anderzijds met het feit dat vanaf 2017 vermogens lager dan € 200.000,- minder worden belast in Box 3.
Het enige doel van een Spaar BV is het beheren van uw spaargeld om hiermee als particulier Box 3 heffing te voorkomen. Het verlagen of voorkomen van Box 3 heffing is hét grote voordeel van een Spaar BV.
Om te voorkomen dat jouw vermogen in box 3 wordt belast, kun je ervoor kiezen om een Spaar BV op te richten. Dit is vooral aantrekkelijk voor wat grotere vermogens, doorgaans duurt het oprichten van een BV tussen de 5 en 7 werkdagen. Het geld dat je als particulier inbrengt in de BV wordt dan niet meer belast in box 3.
De kosten van een Spaar BV zijn: Adviesgesprek: gratis;Oprichting Spaar BV: € 1.000 ex btw (kosten extra aandeelhouder en bestuurder: € 100 ex btw);Eenmalige kosten Kamer van Koophandel: € 50 (vrij van btw);
Wat is de belastingvrije voet voor spaargeld? Of met andere woorden, hoeveel geld kun je sparen zonder belasting te betalen? In fiscaal jaar 2022 is dit bedrag € 50.650 of € 101.300 voor fiscale partners.Voor 2023 gaat dit bedrag omhoog naar ongeveer € 57.000, of ongeveer € 114.000 voor fiscale partners.
Je 'moet' natuurlijk helemaal niets, maar sparen is wel heel slim. Als je voor onverwachte kosten komt te staan, heb je een buffertje. Dan doen die uitgaven niet zo'n pijn en hoef je niet (bij vrienden) een lening aan te gaan. Het Nibud adviseert om iedere maand tien procent van je netto-inkomen te sparen.
Om geld uit je vennootschap te halen, kan je jezelf als aandeelhouder van je bv ook een dividend uitkeren. Op dividenden betaal je dividendbelasting: een roerende voorheffing van 30%. Onder bepaalde voorwaarden kun je aanspraak maken op een verlaagd tarief van 20% of zelfs 15%.
Beleggen in BV is meestal interessanter
Als je geen hoge risico's wilt lopen met je geld, kun je beter in de BV beleggen. In de BV wordt het werkelijke rendement belast. Als gespreid wordt belegd in aandelen en obligaties is de belasting in box 2 lager dan de de box 3 heffing.
De bv betaalt vennootschapsbelasting over de winst. De bv is ondernemer voor de btw. Als de bv personeel in dienst neemt, krijgt de bv te maken met loonheffingen. Ook over het salaris van de directeur-grootaandeelhouder houdt de bv loonheffingen in.
Een algemene regel is dat een spaarbuffer moet liggen tussen zes tot twaalf maanden netto gezinsinkomen. Deze buffer is bedoeld om onvoorziene kosten of inkomensverlies op te vangen. Een kapotte wasmachine, schade die de verzekering niet dekt, langdurige ziekte, ontslag, enzovoort.
Eén van de nadelen van een BV is fiscaal van aard. Een BV kan namelijk niet rekenen op bepaalde belastingvoordelen die wel van toepassing zijn op een eenmanszaak of VOF. De startersaftrek, zelfstandigenaftrek, en mkb-winstvrijstelling zijn bijvoorbeeld niet van toepassing op de BV.
Vroeger (voor 2012) was het namelijk zo dat er 18.000 euro gestort moest worden, ofwel in geld, ofwel in bezittingen (zoals een pand). Sinds 2012 is deze drempel echter gelicht, en volstaat in principe een storting van één cent. Je mag dus helemaal zelf weten hoeveel kapitaal je in je bv stort.
Het verschil tussen sparen en beleggen is het risico en rendement. Met beleggen loop je meer risico, maar het verwachte rendement ligt ook hoger. Op de lange termijn streef je met beleggen naar rendementen die hoger zijn dan bij sparen.
Als de inflatie hoger ligt dan de spaarrente die je ontvangt, wordt je spaargeld minder waard. Je kunt de waardedaling van je geld immers niet meer compenseren met de spaarrente die je ontvangt. In onderstaande grafiek zie je hoe de rente op spaarrekeningen en de inflatie zich de afgelopen jaren hebben ontwikkeld.
Een B.V. is verplicht om salaris uit te keren aan haar directeur. Bij wetsfictie is dit salaris vastgesteld op minimaal € 47.000. Als een hoger loon in de meest vergelijkbare dienstbetrekking echter gebruikelijk is, moet daarbij worden aangesloten. Hetzelfde geldt voor een lager loon.
De BV heeft rechtspersoonlijkheid, wat betekent dat de BV een op zichzelf staande entiteit is. Daarom kun je niet zomaar geld onttrekken aan de BV, maar moet je jezelf een salaris betalen. Het salaris van de DGA is aan een bepaald minimum gebonden. Dit heet het gebruikelijk loon.
Ja, je zal belasting moeten betalen als jouw BV of holding aan jou als aandeelhouder dividend uitkeert. Ook hier betaal je inkomstenbelasting over. Dit is inkomstenbelasting uit box 2 ('inkomsten uit aanmerkelijk belang of ab-belasting'), van 26,9%.
Turboliquidatie is een snelle manier om uw bv op te heffen als er geen vermogen over is. U heeft dan geen bezittingen meer in de bv (baten). U heeft alleen een ontbindingsbesluit nodig van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders. Door dit besluit houdt de rechtspersoon (de bv) direct op te bestaan.
Zo'n lening voor een tweede huis zorgt ervoor dat u een lager eigen vermogen heeft. Hierdoor hoeft u minder of geen vermogensbelasting te betalen. Uw leningen moeten echter bij elkaar opgeteld wel minimaal 3.400 euro bedragen (in 2023).Voor fiscale partners ligt de drempel op 6.800 euro.
Een bedrag van 50.000 euro op je spaarrekening is dus zeker meer dan het doorsnee vermogen van de Nederlander. Maar als je een groot pensioentekort hebt, kan een bedrag van 100.000 euro nog te weinig zijn. Het hangt dus sterk af van je persoonlijke situatie en wat je met je spaargeld wilt doen.
Hoeveel geld zou je op je dertigste gespaard horen te hebben? Het Nibud adviseert om maandelijks 10 procent van je netto inkomen opzij te leggen. Dat betekent dat je, als je jaarlijks 30.000 euro netto verdient, je aan het einde van het jaar 3000 euro extra op je rekening zou moeten hebben.