Omdat het vastleggen van de UBO's valt onder de Wwft is de verklaring wettelijk verplicht voor financiële instellingen als banken, beleggingsinstellingen, verzekeraars en vrije beroepsbeoefenaren als advocaten, accountants en notarissen.
Zijn er meerdere leden en/of algeheel gevolmachtigden bij de ING aangemeld en geïdentificeerd? Dan kun je zelf kiezen wie de UBO-verklaring ondertekent; één handtekening is voldoende. Algemeen: De leden van de rederij zijn gezamenlijk bevoegd om te ondertekenen.
U moet de ultimate beneficial owners (UBO's) van uw bedrijf inschrijven in het UBO-register.
Zijn er houders van feitelijke zeggenschap op basis van andere middelen dan stemrecht? Dan kun je deze mensen aanmerken als UBO's. Als een persoon bestuurder is, en daarnaast geen ander (direct of indirect) belang heeft in de organisatie, is deze persoon geen UBO op basis van feitelijke zeggenschap.
De Kamer van Koophandel (KVK) beheert het UBO-register. Op de website van de KVK vindt u dan ook informatie over het UBO-register. Bijvoorbeeld hoe u zich inschrijft. En ook hoe u bepaalt wie de UBO van uw organisatie is.
Is het UBO-register verplicht? Elke vennootschap in België zoals een BV, CommV of VOF is verplicht om het UBO-register in te vullen. Het geldt dus zowel voor kleine vennootschappen als voor multinationals.
Een Ultimate Beneficial Owner (UBO) is de persoon die uiteindelijk eigenaar is van of controle heeft over een bedrijf en profiteert van de activiteiten ervan . Waarom is UBO-naleving belangrijk? UBO-naleving is cruciaal voor het voorkomen van financiële misdrijven zoals witwassen en terrorismefinanciering door transparantie in bedrijfseigendom te garanderen.
Als je een BV opricht, zal de notaris je uiteindelijk belanghebbende registreren in het UBO-register. Wat je daarvoor moet aanleveren als UBO verschilt van geval tot geval. De belangrijkste documenten zijn: een ingevulde UBO verklaring, de oprichtingsakte van de BV en het aandeelhoudersregister.
Een uiteindelijk belanghebbende van een rapporterende onderneming (zoals elke entiteit wordt genoemd die een BOI-rapport moet indienen) wordt gedefinieerd als een persoon die, direct of indirect, substantiële controle uitoefent over een rapporterende onderneming of ten minste 25 procent van de eigendomsbelangen van de rapporterende onderneming bezit of controleert.
Hebt u op dit moment uw UBO's nog niet juist en volledig ingeschreven in het UBO-register? Dan bent u in overtreding.Daarvoor kunnen wij een boete of een dwangsom opleggen. Een boete is maximaal € 25.750.
Er zijn geen kosten om je in te schrijven in het UBO-register. Het kan kosteloos via de KvK.
KYC-vereisten voor begunstigde eigenaren
Op dezelfde manier moet elke persoon met bestuurlijke controle over de entiteit, zoals uitvoerende bestuurders , worden beschouwd als een uiteindelijke eigenaar. Financiële instellingen moeten de identiteit van al dergelijke personen bekendmaken.
De UBO's van vennootschappen of andere juridische entiteiten die in Nederland zijn opgericht, worden geregistreerd in een register. Dit is het UBO-register van de Kamer van Koophandel (KVK). Als u een zakelijke relatie aangaat, moet u een uittreksel van het UBO-register opvragen.
Een natuurlijk persoon of het bestuur van een rechtspersoon (zoals een bv) kan een contract opstellen of ondertekenen. Om een geldig contract af te sluiten moet u handelingsbekwaam zijn. Dat betekent dat u 18 jaar of ouder bent of niet onder toezicht (curatele) staat. In dat geval kunt u niet uw eigen zaken regelen.
Omdat het vastleggen van de UBO's valt onder de Wwft is de verklaring wettelijk verplicht voor financiële instellingen als banken, beleggingsinstellingen, verzekeraars en vrije beroepsbeoefenaren als advocaten, accountants en notarissen.
Hoewel jurisdicties de details van deze definitie verschillend kunnen interpreteren, is het algemeen aanvaard dat een uiteindelijke begunstigde eigenaar of UBO meer dan 25% van de aandelen van een bedrijf bezit, of meer dan 25% van de stemrechten controleert . Het bepalen van de UBO van een bedrijf is echter niet altijd een eenvoudige taak.
Uiteindelijke eigenaren
Personen die als “uitoefenend van aanzienlijke controle” over uw bedrijf worden beschouwd, zijn degenen die verantwoordelijk zijn voor het beheer en de leiding van de onderneming. Dit kunnen leidinggevenden of senior managers zijn, zoals de CEO, CFO, COO, Managing Member, General Partner, President, Vice President of Treasurer.
Een economisch eigenaar is iemand die geniet van de voordelen van eigendom, zoals winst of controle, zelfs als het eigendom indirect is. Een UBO daarentegen is de persoon of entiteit aan de top van de eigendomsketen die uiteindelijk controle uitoefent over het bedrijf of de activa ervan.
(b) ongeacht of een natuurlijke persoon als uiteindelijke begunstigde is aangemerkt krachtens subparagraaf (1)(a) hierboven, iedere natuurlijke persoon die zeggenschap heeft over de vennootschap of LLP .
In beginsel heeft iedere bestuurder gelijke zeggenschap. Zijn er één, twee of drie bestuurders, dan hebben zij ieder meer dan 25% van de stemrechten. Zij zijn dan alle drie UBO. Zijn er vier of meer bestuurders, dan heeft geen van hen meer dan 25% van de stemrechten en zijn zij op deze grond geen UBO.
Je kunt een KVK uittreksel UBO-register bestellen via Mijn KVK. Dit kan alleen als je zelf officieel aanpassingen in het Handelsregister mag doorgeven. Heb je geen DigiD? Dan kun je bevestigingsbrief gebruiken die je ontvangen hebt na de UBO-opgave, omdat hierin ook de UBO-gegevens staan.
De personen die namens je coöperatie, onderlinge waarborgmaatschappij of vereniging wijzigingen in het Handelsregister mogen doorgeven, zijn tekenbevoegd voor de UBO-opgave. Dit zijn bijvoorbeeld alle bestuurders.
Het verschil tussen IBO (Immediate Beneficial Owner) en UBO (Ultimate Beneficial Owner) is dat IBO verwijst naar de entiteit of persoon die direct eigenaar is van of zeggenschap heeft over een activum of bedrijf op een tussenliggend niveau. De uiteindelijke begunstigde wordt mogelijk niet bekendgemaakt .
De Ultimate Beneficial Ownership (UBO) is de persoon of entiteit die uiteindelijk eigenaar is van of zeggenschap heeft over een bedrijf, partnerschap, trust of andere juridische entiteit .
Het vaststellen wie de uiteindelijke begunstigde(n) van een entiteit is/zijn, gebeurt via een reeks controles, vaak via een proces dat bekendstaat als KYB of als onderdeel van een onboarding- of doorlopend Know Your Customer (KYC), Customer Due Diligence (CDD) of due diligence-programma van derden .