Voor de erfbelasting over een woning gaan we uit van de WOZ-waarde (opent nieuw venster) min de hypotheekschuld. U kunt in de aangifte kiezen welke WOZ-waarde u opgeeft: of u geeft de WOZ-waarde in het jaar van overlijden op, of de WOZ-waarde in het jaar ná overlijden.
Neem de WOZ-waarde op 1 januari van het jaar van overlijden. Of de WOZ-waarde op 1 januari van het jaar ná overlijden, als deze bekend is. Kies de laagste waarde, dat is voor u het voordeligst.
Hebt u een woning in Nederland die u aangeeft als overige onroerende zaak? Vermeld dan de WOZ-waarde met waardepeildatum 1 januari van het jaar vóór het jaar van aangifte. Deze staat op de WOZ-beschikking die u hebt gekregen van uw gemeente aan het begin van het jaar van aangifte.
De waarde van het huis in de nalatenschap
Dan moet u samen met de andere erfgenamen beslissen hoe u de waarde van de woning bepaalt. Bijvoorbeeld met een taxatie. Soms staat in het testament hoe de waarde moet worden bepaald. De waarde van huis kan afwijken van de WOZ-waarde die u opgeeft bij de erfbelasting.
Hoe wordt erfbelasting berekend? De erfbelasting moet worden betaald over de waarde van de erfenis. Dit is de waarde van alle bezittingen minus de schulden van de overledene op het moment van overlijden. Als het gaat om een geldbedrag dat op een bankrekening staat, is de waarde daarvan makkelijk vast te stellen.
In het kort. De WOZ-waarde is de marktwaarde van uw woning en wordt onder andere gebruikt voor het berekenen van verschillende belastingen. De WOZ-waarde wordt bepaald op basis van verkoopprijzen van vergelijkbare woningen in uw buurt en kenmerken van uw woning. Gemeenten bepalen jaarlijks uw WOZ-waarde.
Ik moet aangifte erfbelasting doen - kan dat op papier? Ja hoor, dat kan. Maar de meeste mensen doen online aangifte in Mijn Belastingdienst. U kunt daar aangifte doen voor een erfenis die u kreeg in 2020 of daarna.
Bij de erfbelasting hoeven erfgenamen alleen de economische waarde van de inboedel aan te geven: het bedrag dat de hoogste bieder ervoor geeft. Dat is vaak niet zo veel, tenzij het gaat om een bijzonder stuk kunst, antiek of dure sieraden. Die kun je laten taxeren.
WOZ-waarde van tweede woning (vermogen in box 3)
Dat geldt ook voor verhuurde woningen. Zowel voor de vakantiewoningen als voor verhuurde woningen wordt de WOZ-waarde gebruikt om het "inkomen uit vermogen" in te schatten. De WOZ-waarde van de tweede woning moet bij de inkomstenbelasting worden aangegeven in box 3.
Doet u aangifte over 2024 en is de WOZ-waarde nog niet ingevuld? Gebruik dan de WOZ-waarde uit de beschikking van uw gemeente, met als peildatum 1 januari 2023. Die hebt u begin 2024 gekregen.
Om een woning te kunnen taxeren, moet eerst duidelijk zijn wat er allemaal bij deze woning hoort. Voor de WOZ-waarde wordt bijvoorbeeld gekeken naar de woning met een tuin en met bijgebouwen zoals een garage of een berging.
Als je een huis erft, betaal je erfbelasting over de waarde van het huis. De hoogte van de erfbelasting is afhankelijk van de waarde van het huis en de relatie tussen de erfgenamen en de overledene. Hoe hoger de waarde van het huis, hoe meer erfbelasting je betaalt. De hoogte van de erfbelasting verschilt per situatie.
Doe je in 2025 belastingaangifte voor de inkomstenbelasting over 2024? Gebruik dan de waarde uit de WOZ-beschikking van begin 2024. In die opgave staat de WOZ-waarde met als peildatum 1 januari 2023.
In de aangifte erfbelasting zijn in ieder geval de kosten aftrekbaar die na het overlijden worden gemaakt om de erflater waardig te begraven of te cremeren. Het betreft de kosten van de uitvaart, het graf of een urn en de grafbedekking.
Aangifte erfbelasting doen, is voor leek buitengewoon ingewikkeld. Het is niet zoals bij de jaarlijkse aangifte een kwestie van de ingevulde cijfertjes controleren en klaar ben je.
Drie mogelijkheden om een onroerend goed te schatten
Sinds 1 april 2019 zijn er drie mogelijkheden om één of meerdere onroerende goederen in een nalatenschap te schatten: zelf overgaan tot de waardering, beroep doen op een erkend schatter-expert of beroep doen op een bindende schatting door Vlabel.
Kosten aangifte Erfbelasting
De aangifte Inkomstenbelasting (F-biljet) verzorgen wij voor €150. De aangifte Erfbelasting is vaak complex, de kosten voor de aangifte Erfbelasting bedragen veelal € 275.
De WOZ-waarde is de waarde van uw woning. De WOZ-waarde wordt gebruikt om de hoogte van enkele belastingen en heffingen te bepalen, zoals de onroerendezaakbelasting. Bij een huurhuis bepaalt de WOZ-waarde ook de hoogte van uw huur. Gemeenten bepalen de hoogte van de WOZ-waarde met een taxatie.
Gemeenten bepalen de waarde van onroerende zaken (WOZ-waarde) door een taxatie. Hierbij gaat de gemeente uit van het bedrag dat de onroerende zaak zou moeten opbrengen op 1 januari van het vorige jaar. Dit is de waardepeildatum.
De WOZ-waarde en verkoopwaarde zijn meestal niet gelijk aan elkaar. De WOZ-waarde is de geschatte waarde van een woning op 1 januari van het voorgaande jaar. Deze waarde is niet gebaseerd op een taxatie, maar op een grove vergelijking met soortgelijke huizen.