Het komt niet vaak voor dat er bij een vereniging, coöperatie of onderlinge waarborgmaatschappij mensen zijn die meer dan 25% van het stemrecht hebben. Dit geldt bijvoorbeeld als je organisatie twee of drie leden heeft. Deze leden hebben het belang stemrecht en kun je aanmerken als UBO's.
Sinds eind september is geldt een verplichting tot inschrijving van rechtspersonen en personenvennootschappen in het UBO-register. De verplichting geldt ook voor verenigingen en stichtingen.
UBO staat voor 'ultimate beneficial owner' ('de uiteindelijke belanghebbende'). Een UBO is dus een natuurlijk persoon die de uiteindelijke eigenaar is of het uiteindelijke zeggenschap heeft over een onderneming, stichting of vereniging (een zogeheten juridische entiteit).
Het inschrijven van UBO's is verplicht voor stichtingen en bijna alle verenigingen. Dit geldt bijvoorbeeld voor de lokale moestuinvereniging of bridgeclub. Maar ook voor de stichting die eenmalig geld inzamelt voor een goed doel.
UBO-register voor ondernemingen, stichtingen en verenigingen
Iedere organisatie is wettelijk verplicht om zich te registreren in het 'UBO-register voor juridische entiteiten'. Dit had uiterlijk 27 maart 2022 gedaan moeten zijn. Dit geldt voor de meeste organisaties, maar niet allemaal.
UBO Register
Sinds 2020 is iedere vereniging met volledige rechtsbevoegdheid verplicht om de personen die zeggenschap hebben over de vereniging, in te schrijven in het zogenoemde UBO-register. UBO staat voor Ultimate Beneficiary Owner, oftewel de uiteindelijke belanghebbende.
Organisaties met 1 van deze rechtsvormen hoeven geen UBO in te schrijven: eenmanszaken. beursgenoteerde besloten en naamloze vennootschappen. 100% dochters van beursgenoteerde vennootschappen.
Het komt niet vaak voor dat er bij een vereniging, coöperatie of onderlinge waarborgmaatschappij mensen zijn die recht hebben op meer dan 25% van het vermogen. Dit geldt bijvoorbeeld als je organisatie twee of drie leden heeft. Deze leden hebben het belang gerechtigde tot het vermogen en kun je aanmerken als UBO's.
Een juridische entiteit kan één of meer UBO's hebben (of pseudo-UBO's). Wie UBO is verschilt per soort rechtspersoon of vennootschap (zie hierna). Soms is er geen UBO of bestaat er twijfel of de achterhaalde persoon wel echt de UBO is. In die gevallen moet worden teruggevallen op één of meer pseudo-UBO's.
Bij een vereniging met beperkte rechtsbevoegdheid, ook wel een informele vereniging genoemd, is de vereniging niet aansprakelijk voor het doen of nalaten van het bestuur. Bij een informele vereniging zijn alle bestuurders hoofdelijk aansprakelijk voor de nakoming van alle schulden van de vereniging.
Een stichting heeft 4 bestuurders, elke bestuurder heeft 1 stem. Elke bestuurder heeft stemrecht voor 25% van de stemmen. Geen van de bestuurders is in dit voorbeeld een UBO op basis van stemrecht, omdat ze geen van allen meer dan 25% stemrecht hebben.
Ben je UBO van één of meer organisaties? Log in met je DigiD met ID-check (betrouwbaarheidsniveau 'Substantieel') om jouw UBO-gegevens in te zien.
Een vereniging heeft beperkte rechtsbevoegdheid als de statuten niet zijn opgenomen in een notariële akte. Dit wordt ook wel een 'informele vereniging' genoemd.
De wetgever heeft bepaald dat elke onderneming, dus ook de VvE, verplicht een UBO benoemd moet hebben. Als op basis van de vragenlijst geen UBO kan worden vastgesteld, moet men op zoek gaan naar de persoon die feitelijke zeggenschap heeft over de onderneming en/of behoort tot het hoger leidinggevend personeel.
Hebt u op dit moment uw UBO's nog niet juist en volledig ingeschreven in het UBO-register? Dan bent u in overtreding.Daarvoor kunnen wij een boete of een dwangsom opleggen. Een boete is maximaal € 22.500.
Een informele vereniging is niet opgericht door middel van een notariële akte. Deze vereniging wordt ook wel de 'vereniging met beperkte rechtsbevoegdheid' genoemd. De informele vereniging hoeft ook niet te worden ingeschreven in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel.
Vul de gegevens van de organisatie in en beantwoord de vragenlijst. Vul daaronder de persoonsgegevens in van de uiteindelijk belanghebbende(n) met een belang van 25% of meer. Laat de verklaring ondertekenen door de tekeningsbevoegde persoon/personen van de organisatie.
De UBO is degene die de uiteindelijke eigenaar van de juridische entiteit is of die (doorslaggevende) feitelijke zeggenschap over de juridische entiteit heeft. Bij meer dan 25% aandelen of stemrechten kunt u ervan uitgaan dat er sprake is van een UBO.
De UBO van een personenvennootschap is de natuurlijke persoon die direct of indirect meer dan 25% houdt van het eigendomsbelang of de stemrechten bij een wijziging van de vennoot- schapsovereenkomst10, danwel feitelijke zeggen- schap heeft over de personenvennootschap.
Alleen de tekenbevoegden binnen de organisatie mogen UBO's (Ultimate Beneficial Owner) inschrijven. Voldoet een onderneming niet tijdig aan de registratieverplichtingen dan kan dit een boete tussen de EUR 1.250 en EUR 1.250.000 voor de UBO en/of de entiteit tot gevolg hebben.
De beherend vennoot is pseudo-UBO. Een natuurlijk persoon die meer dan 25% van het eigendomsbelang houdt. Daarmee wordt bedoeld het recht op uitkering uit het vermogen, zoals winst, reserves of een vereffeningsoverschot.
Elk EU-land moet een UBO-register bijhouden. Het UBO-register is ondergebracht bij het Handelsregister en is één van de basisregistraties van Nederland.KVK beheert het Handelsregister. Het UBO-register helpt bij het voorkomen van witwassen van geld en terrorismefinanciering.
Naast de eenmalige registratie, moet je de informatie over de uiteindelijk begunstigden in het register ook jaarlijks bevestigen. De termijn van een jaar start vanaf de oorspronkelijke registratie in het UBO-register of vanaf de laatste wijziging.
24 nov Gegevens in UBO-register zijn toch niet voor iedereen te raadplegen. Het UBO-register wordt toch niet publiekelijk openbaar. Dat is het gevolg van een uitspraak van het Europese Hof van Justitie. De privacy van UBO's staat openbaarheid in de weg.
De personen die namens je coöperatie, onderlinge waarborgmaatschappij of vereniging wijzigingen in het Handelsregister mogen doorgeven, zijn tekenbevoegd voor de UBO-opgave. Dit zijn bijvoorbeeld alle bestuurders.