Je mag alle uren meetellen die je aan je bedrijf besteedt. Als je fulltime ondernemer bent, maak je meestal genoeg uren. Maar parttime ondernemers halen het urencriterium niet altijd. Registreer altijd je directe en je indirecte uren.
Goed om te weten: het urencriterium is 1225 uur per jaar. Ook als je in augustus start met je onderneming is het minimum 1225 uur per jaar. Daarbij geldt het criterium alleen als je 50 procent van je werktijd hebt besteed aan je onderneming. Dit laatste geldt alleen wanneer je de laatste 5 jaar ondernemer bent geweest.
U voldoet meestal aan het urencriterium als u aan de volgende 2 voorwaarden voldoet: U besteedt in het kalenderjaar minimaal 1.225 uren aan uw onderneming(en). Onderbrak u uw werk als ondernemer door uw zwangerschap? Dan tellen de niet-gewerkte uren over in totaal 16 weken toch mee als gewerkte uren.
Als je niet voldoet aan het urencriterium en minder dan 1225 in een jaar werkt, heb je in dat jaar geen recht op aftrekposten als zelfstandigenaftrek en (eventueel) startersaftrek. Bij controle wil de Belastingdienst inzage hebben in alles wat met jouw bedrijf te maken heeft.
In mei 2019 markeerde een beslissing van het Europees Hof een belangrijke mijlpaal voor arbeidsrecht binnen de Europese Unie. Het Hof oordeelde dat alle werkgevers de gewerkte uren van werknemers verplicht systematisch moeten registreren.
Is een tijdsregistratiesysteem verplicht? In de Europese richtlijn (nr. 2003/88/EG) en het Handvest is opgenomen dat de werkgever verplicht is om in de onderneming een objectief, betrouwbaar en toegankelijk systeem op te zetten dat toelaat de arbeidstijd van elke werknemer te registreren.
Kort samengevat is dit de Top 3 beste urenregistratie software van dit moment: TimeMate – Beste prijs/kwaliteit. e-Boekhouden – Beste voor starters en ZZP'ers. Exact Online – Beste voor bedrijven met personeel.
De Belastingdienst controleert het urencriterium aan de hand van verschillende bewijsstukken.Denk aan je urenregistraties, agenda's, facturen, en zelfs e-mails die kunnen aantonen dat je tijd aan je onderneming hebt besteed.
De zelfstandigenaftrek daalt
Je hebt recht op zelfstandigenaftrek als je officieel ondernemer bent én aan het urencriterium voldoet. Sinds 2022 wordt de zelfstandigenaftrek stapsgewijs afgebouwd naar €900 in 2027. De zelfstandigenaftrek daalt in 2025 naar €2.470. In 2024 was dat nog €3.750.
De magische 1.225 uur: alles over het urencriterium. 1.225 uur; voor ondernemers een haast magisch getal. Want werk je minimaal 1.225 uur per jaar aan je bedrijf, dan heb je recht op belastingvoordeel, zoals starters- en zelfstandigenaftrek.
In 2024 gaat de zelfstandigenaftrek verder omlaag naar €3.750 euro. Dit kan van invloed zijn op je belastingaangifte en financiële situatie als zzp'er. Het urencriterium houdt in dat je minimaal 1.225 uur per jaar besteedt aan je onderneming(en).
Je dient als zzp'er minimaal 1.225 uur per kalenderjaar besteden aan je onderneming om in aanmerking te komen voor alle fiscale aftrekposten.
Als je niet voldoet aan het urencriterium, kun je niet profiteren van deze voordelen en kan dit gevolgen hebben voor je belastingaangifte en de beoordeling van je ondernemerschap door de Belastingdienst. Zorg er daarom voor dat je voldoende uren besteedt aan je onderneming en aan het halen van het urencriterium.
Dan heb je recht op belastingvoordeel, ook wel ondernemersaftrek genoemd. Als je kunt aantonen dat je in een kalenderjaar minimaal 1225 uur aan je eigen bedrijf hebt besteed, dan kom je hiervoor in aanmerking. Als je uitgaat van een werkdag van 8 uur komt dat neer op ongeveer 3 dagen of 24 uur per week.
Hoe lang mag een zzp opdracht duren? Er bestaat geen wettelijke limiet aan hoe lang een zzp opdracht mag duren. Maar als een zzp'er te lang voor een opdrachtgever werkt, ziet de Belastingdienst dit als kenmerk van een verkapt dienstverband.
Je leest het goed: als zzp'er hoef je in 2025 over een winst tot € 31.475 geen belasting te betalen. Als je aan bepaalde voorwaarden voldoet natuurlijk. Let op, je betaalt wel inkomstenbelasting maar krijgt een aantal heffingskortingen terug waardoor je uiteindelijk op nul uitkomt.
Schijnzelfstandigheid boete
Werkgevers kunnen een 'verzuimboete' van 10 procent van de verschuldigde inkomstenbelasting verwachten, met een maximum van 5.514 euro. Bovendien geldt deze naheffing met terugwerkende kracht tot 1 januari 2025, in plaats van de gebruikelijke vijf jaar.
Eenmanszaak of zzp: ze zijn niet hetzelfde. Een eenmanszaak is een rechtsvorm, zzp of freelance is dat niet. Je bent zzp'er of freelancer als je als eenpitter voor verschillende opdrachtgevers werkt zonder dat je in loondienst bent. Als zzp'er en freelancer moet je je inschrijven bij de KVK.
Als je nu 24 uur per dag bereikbaar bent, tellen dan alle uren mee? Nee, dat gaat niet op. Het feitelijk drijven van je onderneming houdt meer in dan alleen bereikbaar zijn. Ook de uren die je wegens vakantie of ziekte niet hebt gewerkt tellen niet mee.
Als zzp'er of zelfstandig ondernemer kom je in aanmerking voor fiscale aftrekposten als je voldoet aan het urencriterium. Dat betekent dat je per kalenderjaar minimaal 1.225 uur besteedt aan je bedrijf.
Als ondernemer moet je in 2025 minimaal 1.225 uur per jaar in je bedrijf werken om in aanmerking te komen voor bepaalde belastingvoordelen. Dit wordt het urencriterium genoemd. Je gebruikt een urenregistratie om aan te tonen dat je dit aantal uren haalt.
Met een urenregistratie houd je bij hoeveel uren je aan je bedrijf werkt. Zo zie je hoeveel tijd je besteedt aan welke bedrijfsactiviteiten. Urenregistratie wordt ook wel urenadministratie of urenverantwoording genoemd.
Urenregistratie verplicht voor werknemers in de EU
Dus: als werkgever ben je verplicht een tijdregistratiesysteem hebben en gebruiken. Lidstaten horen aan werkgevers op te dragen om zowel de dagelijkse als wekelijkse arbeidstijden te registreren.
Bij een sluitende urenregistratie worden de ESF-activiteiten op detailniveau verantwoord. Alle niet-ESF activiteiten worden ook vastgelegd, maar niet op detailniveau. Wel worden afwezigheidsuren (verlof, ziekte) geregistreerd welke aansluiten op de verlof- en ziekteregistratie.