Vanaf welk bedrag moet je moet je afschrijven? Alles boven een bedrag van € 450 moet je dus afschrijven, oftewel mag je niet in één keer als kostenpost van je winst aftrekken. Denk bijvoorbeeld aan een nieuwe computer, auto of machine.
Bedrijfsmiddelen zoals je auto, kantoorinrichting, machines en bijvoorbeeld een laptop zijn zaken waarop je moet afschrijven. Wanneer je iets af schrijft, trek je de kosten niet in een jaar af, maar verdeel je de kosten evenredig over de levensduur van het bedrijfsmiddel. Per jaar mag je maximaal 20% afschrijven.
U mag bedrijfskleding onbelast vergoeden of verstrekken/ter beschikking stellen aan uw medewerkers. De kleding is alleen 100% aftrekbaar als u zich aan de regels houdt. Want de Belastingdienst ziet niet iedere zakelijke outfit als werkkleding.
De aankoop van een zakelijke telefoon ziet de Belastingdienst als een investering en niet als kostenpost. Dit betekent dat je de telefoon mag opnemen op de balans, om daarop jaarlijks te kunnen afschrijven. De jaarlijkse afschrijving mag je opvoeren als aftrekbare kosten.
Als overige bedrijfskosten worden beschouwd: kosten van energieverbruik, vervoermiddelen, huisvesting, machines/inventaris/installaties e.d., verkoopkosten, communicatiekosten, kosten van dienstverlening aan derden, overige personeelskosten en overige bedrijfskosten die niet apart zijn gespecificeerd.
Je hebt auteursrechtelijke toestemming nodig als je tv-programma's of videofilms aan een groep 'anders dan vormend de familie- of vriendenkring' vertoont of deze doorgeeft via een intern kabelnet.
Een laptop van 5 jaar oud is verouderd. De restwaarde van uw laptop is € 0. U mag per jaar maximaal 20% van de aanschafprijs afschrijven. Voor uw laptop is dat 20/100*€ 1.000 = € 200.
Volledig aftrekbare kosten
Kosten binnen je onderneming zijn 100% aftrekbaar. Hierbij hoort onder meer het kantoormateriaal, sociale bijdragen en verzekeringen. Ook specifieke beroepskledij (bijvoorbeeld een doktersjas, veiligheidsschoenen of de schort van een slager) mag je ingeven.
De afschrijving is per jaar maximaal 20% op de aanschafkosten van het bedrijfsmiddel. Voor goodwill geldt een percentage van maximaal 10%.
Er zijn veel verschillende mogelijkheden van afschrijven: Lineair. Lineair tot restwaarde. Degressief (naar lineair)
gedeeltelijk aftrekbaar zijn. De kosten zijn, minus een bedrag van € 4.500, aftrekbaar of 80% van alle kosten die eerder vernoemd zijn komen in aanmerking voor aftrek.
Voorbeelden van andere niet-aftrekbare kosten zijn: de eigen lunch, geldboetes, kleding wat niet tot werkkleding behoort, persoonlijke verzorging en apparatuur. Eigenlijk alles wat niet tot het ondernemingsvermogen hoort, is niet aftrekbaar.
Kan je thuiswerk inbrengen in de belastingen? Wanneer je als zelfstandige voornamelijk vanuit thuis werkt en dit ook kan bewijzen, mag je de kosten van je thuiskantoor inbrengen in de belastingen. Denk bijvoorbeeld aan je bureau, deel van je elektriciteits- of internetfactuur en je computer.
Volledig aftrekbare kosten
Zaken zoals professionele huisvestingskosten, de boekhouder, werkkledij, zakelijke reiskosten, sociale bijdragen, kantoorbenodigdheden, professionele kosten voor telefoon en internet, aanvullende verzekeringen kan je volledig inbrengen als beroepskost.
Om te berekenen hoeveel je elk jaar mag afschrijven heb je de volgende gegevens nodig: aanschafkosten, vermoedelijke gebruiksduur en de restwaarde. De formule voor het jaarlijkse afschrijving is: (aanschafkosten - restwaarde) ÷ vermoedelijke gebruiksduur.
Kosten, die niet gerelateerd zijn aan de kernactiviteiten van je organisatie, worden niet-operationele kosten genoemd. Er zijn verschillende soorten niet-operationele kosten. De meest in het oog springende zijn kapitaaluitgaven, oftewel investeringskapitaal.
Privé-uitgaven zijn niet aftrekbaar. Dit betekent bijvoorbeeld: Een privételefoonabonnement is niet aftrekbaar, maar de zakelijke gesprekken die u via dat abonnement voert wel. Een zakelijk telefoonabonnement is aftrekbaar.
Kosten van de telefoon zelf
In dit geval is ook de aanschaf van de telefoon als investering te boeken. Let op, is de telefoon duurder dan € 450 dan moet je afschrijven. Bel je met je mobiele telefoon met een privéabonnement, dan mag je alleen het deel van de zakelijke gesprekskosten aftrekbaar maken.
Als zelfstandige kan je bijvoorbeeld je telefoonkosten slechts inbrengen à rato van het professioneel gebruik. Gebruik je je smartphone dus voor 75% voor je zaak, dan zijn de kosten ook 75% aftrekbaar. De belastingcontroleur mag je daarom vragen om dat percentage te bewijzen.