Het Belastingplan 2025 bevat een maatregel waarmee de btw op logies en de btw op cultuur, sport en media per 1 januari 2026 omhoog gaat van 9% naar 21%.
Het btw-tarief voor cultuur, boeken en sport gaat omhoog van 9% naar 21%. De btw-verhoging geldt onder meer voor: boeken, e-books, kranten en tijdschriften, en het uitlenen daarvan.
Op 1 januari 2025 wordt het bedrag van een aantal uitkeringen verhoogd. Het gaat om de Participatiewetuitkeringen (bijstand), IOW, IOAW, AOW, ANW, Wezenuitkering, Wajong, WW, WIA, WAO, Ziektewet en Toeslagenwet.
Op 1 januari 2025 treedt een belangrijke btw-hervorming in werking: de modernisering van de btw-ketting of m.a.w. de verwerking van de periodieke btw-aangiften en bijbehorende betalingen. Deze hervormingen beogen het btw-proces te vereenvoudigen, de btw-kloof te verkleinen en de administratieve lasten te verminderen.
Het kabinet zet in op lastenverlichting. Om ervoor te zorgen dat Nederlanders in 2025 meer overhouden in de portemonnee wordt de 1e schijf inkomstenbelasting die geldt voor inkomen tot € 38.441 per jaar naar 35,82% verlaagd.De 2e schijf voor het inkomen tussen de € 38.441 en € 76.817 per jaar wordt 37,48%.
Stijging lonen
Modale inkomens (€3.433,68) gaan er in 2025 netto 1,53% op vooruit wat neerkomt €42,91 netto. Verdien je twee keer modaal (€6.867,28)? Dan hou je bijna €57 extra per maand over. Voor mensen met een minimumloon die 38 of 40 uur per week werken, geldt een stijging van €17 en €25 per maand.
Volgens de Autoriteit Consument & Markt stijgen de transportkosten voor stroom en gas in 2025 voor een gemiddeld gezin met ongeveer € 60 per jaar. Uit een analyse van Gaslicht.com blijkt dat de netbeheerkosten gemiddeld € 73 omhoog gaan. Netbeheerders maken zich zorgen over de stijgende kosten.
Naar jaarlijkse gewoonte gaan er heel wat nieuwe maatregelen en veranderingen in op nieuwjaarsdag. De eerste dag van 2025 zal naast het nodige feestgedruis ook een loonindexering, lagere registratierechten, een hogere pensioenleeftijd en duurdere dienstencheques met zich meebrengen.
De belasting komt bovenop de verkoopprijs exclusief btw. Als er 21% bij een prijs van € 100 op komt, wordt de prijs inclusief btw: 100 × 1,21= € 121,00. De bruto prijs is hier € 121 en de netto prijs € 100. De producent ontvangt dan € 100, en de consument betaalt € 121.
Welke BTW tarieven zijn er? Zoals we hierboven al aangeven zijn er in Nederland anno 2024 drie BTW-tarieven: het hoge BTW-tarief van 21%
Een grote kostenpost voor veel mensen zijn ook in 2025 de huurprijzen. In het nieuwe jaar kunnen de huren in de vrije sector met maximaal 4,1 procent stijgen. Voor de middenhuur geldt een maximale huurstijging van 7,7 procent. In de sociale huur kunnen de prijzen vanaf 1 juli 2025 met 5 procent omhoog.
Op 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst volledig handhaven op schijnzelfstandigheid. Bedrijven en organisaties die mensen als zzp'er inhuren voor werk dat zij niet zelfstandig uitvoeren, kunnen dan weer een boete en naheffingen krijgen.
Per 1 januari 2026 wordt het btw-tarief voor de culturele sector en voor boeken, kranten en tijdschriften aangepast. Het huidige tarief van 9% zal dan worden verhoogd naar het algemene tarief van 21%. Deze wijziging is opgenomen in het Belastingplan 2025.
Voor welke goederen geldt het hogere tarief? De goederen die per 1 januari 2025 het hoge btw tarief van 21% krijgen, zijn agrarische goederen, zoals opkweek, pootgoed, vee, beetwortels, landbouw en tuinbouw zaden (waaronder graszaad), rondhout, stro, veevoerder, vlas en wol.
Vanaf 1 januari 2025 gaat bij de levering van bepaalde agrarische goederen het btw-tarief omhoog van 9% naar 21%. Het gaat onder andere om bepaalde granen, peulvruchten, zaden en slachtafval. Controleer daarom op de pagina Tarieven en vrijstellingen welk btw-tarief vanaf 1 januari 2025 geldt voor jouw goederen.
In principe valt kleding in het hoge btw-tarief, oftewel 21%.Maar let op: het repareren van kleding valt onder het laag btw-tarief van 9%. Btw bouw. Voor bepaalde werkzaamheden van woningen van 2 jaar en ouder geldt ook het verlaagde btw-tarief van 9% als het gaat om isoleren, schilderen, stukadoren en behangen.
Welk btw-tarief berekent u aan uw klanten? Het algemene btw-tarief is 21%. Voor sommige goederen en diensten geldt het lage tarief van 9%, het 0%-tarief of een vrijstelling.
0%: bijvoorbeeld periodieke publicaties … 6%: bijvoorbeeld voedingsproducten, water, medicijnen, boeken, transport … 12%: bijvoorbeeld catering, sociale woningbouw, margarine …
Vanaf 1 januari 2025 stijgt het minimumloon. Hierdoor stijgt ook een aantal uitkeringen. In het nieuwe jaar zijn ouders en kinderen die samenwonen geen toeslagpartners meer. En vanaf 1 januari kunnen Surinamers in Nederland die vroeger de Nederlandse nationaliteit hadden een verblijfsvergunning aanvragen.
De sociale tarieven voor elektriciteit en aardgas gaan in januari wel opnieuw omhoog. Het sociaal tarief voor elektriciteit stijgt voor de eerste drie maanden van 2025 met 10 procent tegenover het laatste kwartaal van 2024. Het is de tweede keer op rij dat het tarief 10 procent hoger gaat.
Laatste prognose indexaanpassing
De spilindex werd bereikt in januari 2025. Daardoor zullen de lonen in onze sector in maart 2025 opnieuw met 2% stijgen.
Werkenden en AOW'ers houden hierdoor netto meer over in 2025. Daarnaast profiteren mensen ook van het verlagen van de energiebelasting op aardgas.
In 2024 is het verstandig om een vast en energiecontract af te sluiten. Vanaf 1 januari wordt het prijsplafond voor gas en stroom namelijk afgeschaft. Door een vast contract voor 3 jaar af te sluiten, kun je de tarieven voor een langere tijd vastzetten. Hierdoor kun je ruim € 500,- besparen.
Per 1 januari 2025 stijgt het btw-tarief van 9% naar 21% voor bepaalde agrarische producten. Het gaat om granen en peulvruchten die geen voedingsmiddel zijn, pootgoed voor de teelt van groenten en fruit, (pluim)vee en slachtafval, beetwortelen, land- en tuinbouwzaden, rondhout, stro, veevoeders, vlas en wol.