Het deel van de hypotheek ter hoogte van je overwaarde valt in box 3. Dat betekent wel dat je dat deel van de hypotheek mag aftrekken van je bezittingen voor de vermogensbelasting. Goed om te weten: Steek je de overwaarde wel in je nieuwe woning? Dan heeft dat belastingtechnisch geen gevolgen.
Heb je alleen spaargeld, dan is het in deze situatie gunstiger om de hypotheek in box 1 te zetten. Heb je alleen beleggingen, dan is het in deze situatie gunstiger om de hypotheek in box 3 te zetten. Heb je 50/50 spaargeld/beleggingen, dan is het in deze situatie gunstiger om je hypotheek in box 3 te zetten.
Als je je huis verkoopt, en niet meteen een nieuw huis koopt, kun je dit overwaarde-bedrag op je spaarrekening zetten. Hoewel je geen belasting hoeft te betalen op het overwaarde-bedrag zelf, valt dit bedrag wel in box 3 van het belastingstelsel, de box voor sparen en beleggen.
Je kunt de overwaarde bijvoorbeeld op je spaarrekening laten storten als financiële buffer of voor je pensioen. Maar je kunt het geld ook besteden aan onder andere een verbouwing, verduurzamende maatregelen, een nieuwe auto of boot, of een schenking aan je kinderen.
Beperken fiscale voordelen eigen woning
De Nederlandsche Bank stelt voor om de fiscale voordelen voor huizenbezitters te beperken. De woning zou daarom moeten verhuizen naar box 3 (sparen en beleggen).
Het heffingsvrije vermogen in box 3 is in 2023 verhoogd naar € 57.000 (was € 50.650 in 2022). Je betaalt over je vermogen in box 3 dus minder snel belasting.
Op basis van de voorgestelde tarieven zijn de omslagpunten van box 3 naar box 2 als volgt. Tot een rendement van grofweg 4% is beleggen in box 2 voordeliger dan in box 3. Dit geldt dus sowieso voor bank- en spaartegoeden.
Want als de huizenprijzen gaan dalen, loop je het risico dat je huis onder water komt te staan. Bovendien krijg je in veel gevallen te maken met hogere maandlasten. Het is daarom verstandig om niet je volledige overwaarde op te nemen, én om je goed te laten adviseren door een hypotheekadviseur.
25.000 euro overwaarde opnemen, geeft een maandlast van 126,67 euro. 50.000 euro overwaarde opnemen, geeft een maandlast van 253,34 euro. 100.000 euro overwaarde opnemen, geeft een maandlast van 506,69 euro.
Eigen geld is het geld dat je zelf tot je beschikking hebt om te investeren in je nieuwe woning. Onder eigen geld of eigen middelen kan worden verstaan: spaargeld of de overwaarde afkomstig uit de verkoop van je vorige woning.
Ook contant geld en cryptovaluta tellen mee, net als geld dat u hebt uitgeleend (vorderingen), behalve als dit bijvoorbeeld aan uw eigen BV is. Het belangrijkste bezit dat niet in box 3 valt, is uw eigen woning. Deze zit namelijk in box 1. Ook bijvoorbeeld aandelen in uw eigen BV tellen niet mee in box 3.
Je mag tegenwoordig maximaal 100 procent van de woningwaarde lenen. Dus je kunt je hypotheek verhogen tot maximaal je volledige woningwaarde. Gebruik je de overwaarde om energiebesparende maatregelen te nemen aan je woning, dan mag je de hypotheek zelfs verhogen naar maximaal 106 procent van de woningwaarde.
In Nederland geldt er geen limiet voor de hoeveelheid geld die u in huis mag hebben. Contante bedragen boven de € 596 euro moet u wel opgeven bij uw belastingaangifte. Dit is € 1.192 als u een fiscale partner heeft. Ook de waarde van cadeaubonnen die u in huis heeft telt mee.
De overwaarde op je huis is belastingvrij in 2023. Tenminste, dat geldt als je de overwaarde in een volgend huis investeert of als je de overwaarde voor bepaalde bestedingsdoelen opneemt. Wanneer je een woning met overwaarde verkoopt, hoef je over de overwaarde op je huis geen belasting te betalen.
Ook de eigen woning valt in deze box. De hypotheekrente die u heeft betaald, trekt u af van uw inkomen. Het eigenwoningforfait, een percentage van de WOZ-waarde van uw woning, wordt erbij opgeteld. In box 3 belast de overheid vermogen.
Máár je kunt er wel een vrij besteedbaar bedrag van maken. Je kunt namelijk je overwaarde verzilveren, bijvoorbeeld in de vorm van een tweede hypotheek. Daardoor komt het bedrag vrij en kun je de overwaarde op je huis gebruiken voor een auto of andere aankopen.
Als de waarde van je huis hoger is dan je hypotheek, dan heb je overwaarde. Het is mogelijk de overwaarde op te nemen zonder te verhuizen. Met dit geld kun je je inkomen aanvullen, een grote uitgave doen of je kinderen financieel helpen.
Als je de overwaarde niet gebruikt, maak je bewust je hypotheekschuld hoger.Daar gaat de Belastingdienst niet in mee. Dus mag je ook niet profiteren van het belastingvoordeel van hypotheekrenteaftrek. De bijleenregeling geldt voor drie jaar.
Er zijn ook mensen die hun huis al helemaal hebben afbetaald en daar dus geen lening meer voor hebben. Dat zijn 760.000 huishoudens , oftewel 17 procent van de huizenbezitters. Het zal niet verbazen dat dit vooral bij ouderen het geval is.
De grondslag sparen en beleggen is de rendementsgrondslag verminderd met het heffingsvrij vermogen. Het heffingsvrijvermogen is in 2023 € 57.000 per persoon. Dus voor u en uw fiscaal partner samen € 114.000.
In box 2 betaalt u belasting over uw inkomen uit aanmerkelijk belang. Bezit u minimaal 5% van de aandelen, opties of winstbewijzen van een vennootschap? Of u heeft dit samen met een fiscale partner? Dan heeft u inkomen uit aanmerkelijk belang.
De waarde en de eventuele schuld van de andere woning hoort in uw aangifte bij box 3 (sparen en beleggen).