Veel Europese landen heffen geen of nauwelijks vermogensbelasting, waardoor er niet één specifiek land is met de allerlaagste heffing. Landen als Duitsland, Portugal, Malta, Cyprus en Estland kennen geen box 3-achtige belasting op spaargeld en beleggingen. Dit betekent dat je over je vermogen vaak 0% belasting betaalt.
Daarnaast zijn er een aantal landen die geen vermogensbelasting kennen, de belangrijkste zijn Duitsland, Finland, Griekenland en Ierland.
Verschillende Europese landen, waaronder Duitsland, Oostenrijk, Portugal, Malta en het Verenigd Koninkrijk , heffen momenteel geen vermogensbelasting. Deze landen kunnen aantrekkelijke bestemmingen zijn voor vermogende particulieren die de terugkerende belasting op hun bezittingen willen minimaliseren.
Aan de andere kant van het spectrum zien we Bulgarije en Roemenië. Met respectievelijk 10 en 16 procent inkomstenbelasting hebben zij het laagste belastingtarief van Europa. Ook andere Europese landen zoals Moldavië en Hongarije hebben relatief lage percentages, 12 en 15 procent.
n.v.t. Dat bepaalde landen minder of geen vermogensbelasting heffen, betekent niet dat de totale belastingdruk er lager is. Zo heeft Frankrijk in 2026 de hoogste totale belastingdruk in Europa (46,2%). Nederland zit op 38,7%.
Dan moet je je wereldwijde inkomen in Duitsland opgeven. Woon je in Nederland en werk je deels in Duitsland, dan betaal je meestal alleen belasting over je Duitse inkomen of bezit. In Duitsland bestaat geen vermogensbelasting zoals Box 3 in Nederland.
Als u in Frankrijk woont, wordt de vermogensbelasting berekend over uw wereldwijde bezittingen. De vermogensbelasting is nu beperkt tot grond en gebouwen (hoofd- en tweede woning, verhuurwoningen). Financiële beleggingen, sieraden, meubels, auto's, boten, enz. zijn nu uitgesloten.
Bulgarije en Roemenië (10 procent) hanteren het laagste tarief, gevolgd door Moldavië (12 procent), Oekraïne (19,5 procent) en Georgië (20 procent).
Vanouds worden landen als Andorra, Monaco, Marshalleilanden, Panama en Nederlandse Antillen in relatie gebracht met het begrip belastingparadijs. Ook landen als Nederland of de VS worden door sommigen als belastingparadijs aangeduid, omdat bepaalde faciliteiten een aanzuigende werking hebben op buitenlandse bedrijven.
Roemenië staat op nummer 1 van ons lijstje met goedkoopste landen om in te wonen. Dit komt door de lage kosten voor wonen en eten. Zo kun je voor slechts 6 euro al lunchen bij een restaurant. Vooral buiten de hoofdstad zijn de kosten laag.
Vermogensbelasting. In Spanje is vermogensbelasting verschuldigd over de waarde van tweede woningen, waarbij (hypothecaire) financieringsschulden aftrekbaar zijn en een vrijstelling geldt van € 700.000 per persoon.
Portugal kent geen algemene vermogensbelasting . De enige vermogensgerelateerde heffing is AIMI, die uitsluitend van toepassing is op waardevol onroerend goed, zoals beschreven in het gedeelte over onroerendgoedbelasting hierboven.
België is daarin vrij uniek. En ten tweede, we hebben geen vermogensbelasting", vult hij aan. In België is de winst op de verkoop van aandelen in principe vrij van belastingen zolang de verkoop binnen het normale beheer van iemands privé-vermogen blijft. Dit is overigens niet altijd het geval.
Op basis van een studie die de kosten van levensonderhoud, vrijetijdsactiviteiten en de stijging van de prijs van koop- en huurwoningen in 34 OESO-landen vergeleek, werd Portugal beoordeeld als het beste land om een tweede huis te kopen in 2022, met een score van 7,27 op 10.
Portugal kent geen vermogensbelasting, maar heft wel een afzonderlijke (onroerende zaaks) belasting over de waarde van de tweede woning.
Hoewel België geen vermogensbelasting heft op al uw bezittingen, worden er wel specifieke soorten vermogen belast . Hier volgt een overzicht: Geen algemene vermogensbelasting – U betaalt geen belasting over de netto waarde van uw totale vermogen.
In Portugal bestaat geen vermogensbelasting. Dit wil zeggen dat er geen belasting wordt geheven op geld dat je bezit. Zolang je dus naar Portugal gaat verhuizen en het vermogen in geld op de bank blijft staan, betaal je hierover geen belasting.
Gelijkheid. Een van de belangrijkste redenen voor de progressieve belasting is het bevorderen van economische gelijkheid. Door hogere inkomens tegen een hoger tarief te belasten, kan de overheid inkomensongelijkheid verminderen en zorgen voor een eerlijkere verdeling van de welvaart.
In sommige landen geldt een bankgeheim (in Europa zijn dat er nog vijf: Zwitserland, Liechtenstein, Andorra, Monaco en San Marino) waardoor het eenvoudig is inkomsten of vermogen te verzwijgen voor de fiscus.
Binnen Europa bieden Spanje, Portugal, Frankrijk, Duitsland, Zwitserland, Zweden en Noorwegen allemaal uitstekende leefomstandigheden. Elk land heeft zijn eigen sterke punten, zoals betaalbaarheid (Portugal), natuur (Zweden, Noorwegen), klimaat (Spanje, Frankrijk) of economische stabiliteit (Duitsland, Zwitserland).
Buiten de Golfregio staan eilandstaten zoals de Bahama's, Bermuda, de Kaaimaneilanden en Monaco in Europa bekend om het ontbreken van inkomstenbelasting en speciale verblijfsregelingen. Deze economieën genereren inkomsten via douane- en zegelrechten, toeristenbelasting en onroerendgoedbelasting.
Veilige bestemmingen in Europa
Enkele van de veiligste landen ter wereld bevinden zich in Europa: IJsland (op nummer 1) en Denemarken (op nummer 2) - bron GPI 2023.
De regionale regering van Andalusië heeft aangekondigd dat de vermogensbelasting in Spanje in de regio Andalusië met ingang van 21 september 2022 wordt afgeschaft. Door de wetswijzigingen hoeven de bewoners van Andalusië geen vermogensbelasting te betalen, ongeacht de omvang van het vermogen.
Met een gemiddelde belastingdruk van 38,8% behoort Nederland niet tot de landen in Europa met de hoogste belastingdruk. De belastingdruk is in Frankrijk het hoogst met 46,1%. Daarna komt Denemarken met 44,9% en België met 44,8%.
Als je in Zwitserland woont, moet je vermogensbelasting betalen over al je roerende goederen wereldwijd. De belastingtarieven verschillen per kanton en gemeente waar je woont.