De eenmanszaak is erg goedkoop om op te richten omdat er geen notariële akte hoeft te worden opgemaakt. Naast de eenvoud en de kosten kunnen er ook belastingtechnisch gezien voordelen zitten aan het oprichten van een eenmanszaak. De eenmanszaak valt onder box 1 van de inkomstenbelasting.
Een eenmanszaak is een onderneming waarvan één persoon de eigenaar is. Deze rechtsvorm heeft geen rechtspersoonlijkheid. Dat betekent dus dat jij én de verantwoordelijkheid draagt voor het bedrijf én wettelijk gezien aansprakelijk bent. Dat is een van de nadelen van een eenmanszaak oprichten (daarover later meer).
De meeste ondernemers kiezen voor een eenmanszaak, omdat dit snel en eenvoudig is op te richten en de kosten voor het oprichten laag zijn. Als zzp'er of freelancer heeft u bovendien minder risico's, omdat u weinig of geen bedrijfsruimte heeft en u vaak bij de werkgever of vanuit thuis werkt.
Een eenmanszaak is een bedrijfsvorm waarbij één persoon de eigenaar is van het bedrijf. Vooral onder zzp'ers is een eenmanszaak populair. Dat komt doordat er geen oprichtingseisen gelden (behalve de inschrijving bij de KVK).
Aan pensioen en verzekeringen is een zzp'er jaarlijks ongeveer € 8.500,- kwijt waarbij AOV (€ 3.950,-) en pensioenvoorziening (€ 3.750,-) de belangrijkste kostenposten zijn. De beroepskosten zijn gemiddeld zo'n € 16.800,- per jaar.
Het heffingsvrije vermogen in 2023 is € 57.000 zonder fiscale partner en € 114.000 met fiscale partner. Blijft je vermogen onder dat bedrag, dan hoef je geen vermogensbelasting te betalen. Je hebt een vrijstelling. Komt je vermogen wel boven die grens, dan betaal je daarover vermogensrendementsheffing.
Hoeveel is de Inkomstenbelasting bij de eenmanszaak? Sinds 2020 is er een twee schijvenstelsel ingevoerd: in de eerste schijf betaal je in 2023 37,07% belasting over een inkomsten tot €73.031.In de tweede schijf betaal je 49,50% over alles boven de €73.031.
Bij zowel freelancers, zzp'ers als mensen met een eenmanszaak draait het om slechts één persoon die verantwoordelijk is voor de gehele onderneming. Je bent dus automatisch van alles op de hoogte, het is tenslotte jouw bedrijf!
Nadelen van het starten als zzp'er zijn minder zekerheid over inkomsten, meer administratie en verantwoordelijkheid en de kosten voor verzekeringen en pensioenopbouw. Ook kan het lastig zijn om nieuwe opdrachten te vinden en om op vakantie te gaan of ziekteverlof te nemen.
De nadelen van een eenmanszaak zijn: Persoonlijk aansprakelijk: het grootste risico van een eenmanszaak is dat u persoonlijk aansprakelijk bent voor eventuele schulden van uw bedrijf. Vooral als u in een risicovolle branche werkt kan dit een risico vormen.
De nadelen van een eenmanszaak:
Je bent zelf voor alles aansprakelijk. Alle inkomsten van je onderneming worden belast in jouw personenbelasting. Wil je later je zaak overlaten, dan is dat niet zo eenvoudig als bij een vennootschap. Je draagt zelf alle financiële risico's.
Je kosten om te starten zijn dat dus ook. Een eenmanszaak starten kan al vanaf € 173,60. Een vennootschap komt op zo'n € 1.500. Hou ook budget vrij om klanten te werven en je zaak te doen draaien.
Je kunt maximaal 1 eenmanszaak oprichten. Je mag hiermee wel meerdere handelsnamen, activiteiten en vestigingen hebben. Daar zit geen beperking aan. Veel ondernemers kiezen voor een eenmanszaak, omdat dit vrij eenvoudig en goedkoop kan.
Voordelen eenmanszaak
Er is geen minimumkapitaal vereist. Geen tussenkomst van een notaris nodig. Je maakt alle beslissingen zelfstandig, hoeft aan niemand verantwoording af te leggen. Weinig (administratieve) formaliteiten, je hoeft bijvoorbeeld ook geen dubbele boekhouding te voorzien.
Je zal moeten voldoen aan de eisen van de Belastingdienst voor ondernemerschap. Een van de eisen daarvan is meerdere opdrachtgevers. De Belastingdienst noemt geen getal hoeveel opdrachtgevers je moet hebben, maar zegt simpelweg dat ze van ondernemers 'meerdere opdrachtgevers' verlangen.
De kosten voor inschrijving bij KVK
Voor inschrijving in het Handelsregister van KVK betaalt u eenmalig € 75,00.
Eenmanszaak of zzp: ze zijn niet hetzelfde. Een eenmanszaak is een rechtsvorm, zzp of freelance is dat niet. Je bent zzp'er of freelancer als je als eenpitter voor verschillende opdrachtgevers werkt zonder dat je in loondienst bent. Als zzp'er en freelancer moet je je inschrijven bij de KVK.
Bij een eenmanszaak hebt u de onderneming alleen. Bijvoorbeeld als u een zelfstandig beroep uitoefent (zoals notaris of huisarts) of als u de enige eigenaar van uw bedrijf bent. U kunt dus ook een eenmanszaak hebben als u personeel in dienst hebt.
Berekening 1: geen inkomstenbelasting als ondernemer
Als je omzet in een jaar € 12.150,- is en je voldoet aan het urencriterium maar hebt geen recht meer op de startersaftrek betaal je geen belasting over je winst. Wel betaal je € 271,- ZVW premie.
Hoeveel inkomen belastingvrij in 2023? Als je in loondienst werkt, kun je in 2023 tot € 8520 verdienen zonder dat je belasting hoeft te betalen. Zzp'ers mogen tot ongeveer € 30.000 winst maken voordat ze belasting moeten betalen. Voor inkomsten uit overige werk gelden mogelijk speciale regels.
Belastingvrij bijverdienen
Wanneer je bijverdient, moet je je inkomen opgeven bij de Belastingdienst. Doe je dit niet, dan werk je zwart en heb je kans dat je een boete krijgt. Je mag volgens de 'belastingvrije voet' wel een bepaald bedrag per jaar belastingvrij verdienen. Voor 2022 is dit bedrag €8700.
Je kunt als ondernemer in een eenmanszaak gewoon geld storten vanuit je zakelijke rekening naar je privé rekening. Bij een overschrijving is het wel handig als je hier een omschrijving aan geeft waaruit blijkt dat dit een privé onttrekking is.
Voorheen lag het omslagpunt rond de € 100.000 – € 150.000 winst per jaar. In 2023 ligt het omslagpunt bij grofweg € 200.000 winst per jaar. Maak je meer winst, dan is een BV fiscaal gunstiger. Maak je minder winst, dan is een eenmanszaak fiscaal voordeliger.
Een eenmanszaak is een rechtsvorm waarbij u de enige verantwoordelijke bent voor het bedrijf. Bij een eenmanszaak bent u privé aansprakelijk voor zakelijke schulden. U kunt maximaal één eenmanszaak oprichten. Deze kan wel verschillende handelsnamen, activiteiten en vestigingen hebben.